為加強財務管理，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合本公司實際情況，特制定本制度。
一、 財務管理工作必須嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹「勤儉辦企業」的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止浪費和一切不必要的開支，降低營業成本，提高利潤。
二、 財務機構與會計人員：公司設財務部，財務部主管會計協助總經理管理好財務會計工作。
三、 出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、 財會人員要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、賬賬相符、賬證相符。
五、 財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷，並及時向總經理報告。
六、 財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的不得離職，亦不得中斷會計工作。
七、 公司嚴格執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職責條例》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查等事項的規定。
八、 財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
九、 銀行帳戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行帳號只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
一十、 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業務需要不准外洩。
一十一、 銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不准多筆彙總高收，也不准以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應做出調節逐筆調節平衡。
一十二、 根據已獲批准簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途。
一十三、 庫存現金不得超過限額，超過限額需存入銀行管理。不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的帳面餘額與實際庫存額相符，銀行存款餘額與銀行對帳單相符，現金、銀行日記帳數額分別與現金、銀行存款總帳數額相符。
一十四、 嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其餘支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。
一十五、 因公出差經總經理批准借支**，應在回公司後五天內報銷結清，不得拖欠。非因公事並未經總經理批准，任何人不得借支**。
一十六、 領用空白支票必須註明限額、日期、用途及使用期限、並經總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
一十七、 未經總經理批准，嚴禁為外單位或個人擔保貸款。
一十八、 嚴格資金使用審批手續。會計人員對一切審批手續不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處並對該資金的損失負連帶賠償責任。
一十九、 財務報銷制度
1、 公司日常所有支出業務，必須由由分管領導同意，經辦人註明事由、會計審核，總經理簽字才能給予報銷。
2、 各部門要嚴格控制費用支出，乘坐計程車必須經過領導同意否則不予報銷。員工因公出差返回後5日內應填寫差旅費報銷單，註明實際出差日期、起始訖地點、工作內容、金額等，由所屬部門和財務部負責人審核後總經理批准後予以報銷。
3、 各部門要嚴格控制業務招待費支出，所有業務招待由辦公室統一安排，實行先申請後招待制度，否則招待費自理。
4、 為加強資金管理，及時收回借款，借款人應在回公司五日內及時到財務部辦理報銷還款手續，財務部應嚴格堅持「前帳不清，後帳不借」的原則。
5、 各種票據是財務報銷的憑據，下列票據財務部不予報銷。
1）不正規的發票和收據。
2）審批手續不全的票據。
3）內容填寫不全、字型無法辨認或有明顯塗改跡象的票據。
4）無財務印章、無私人簽章（字）的白條收據。
5）購物無用途、材料無驗收入庫單的發票。
6）數量、單價、金額不符的發票。
7）客戶名稱不是本公司的發票。
8）過期、假的發票。
二十、 社會養老保險個人承擔部分，自本規定公布之日起於每月工資中直接扣除。
一、 現金報銷流程
辦公用資產由管理部門統一購買，各部門若需用辦公資產，需向總經理提出書面申請，經同意後方可購買。
報銷時，由經辦人將所取得的有效原始發票分類別貼上於原始票據貼上單上，並將各專案填寫完整後交本部門領導確認，然後主管會計審核經副總經理、總經理審批後，方可報銷。
流程如下：
費用類報銷：經辦人取得真實有效發票→分別貼上於票據貼上單上→部門領導確認→主管會計審核→副總經理、總經理審批→交出納報銷。
出納業務：收到報銷單據→先審核手續完備、金額無誤→若報銷人有借款時，先衝減借款，多退少補；沒有借款時，按單據金額支付→製作現金付款憑證→會計審核無誤後→登記現金日記帳→轉給會計記帳。
二、 轉賬支票領用、核銷流程
各部門因業務需要領用支票時，應由經辦人填寫「支票領用申請單」→部門領導確認→副總經理、總經理審批→在支票領用登記簿上簽字→在支票存根上簽字後領取支票→三日內持發票核銷支票。手續齊全後，經辦人憑支票領用申請單到
要求一般在取得發票後再申請領取支票。若遇未能取得發票需先行付款的特殊情況，同樣需辦理支票領用申請單。經辦人必須在支票領用後三日內持手續辦理完畢的相應的有效發票到財務部門核銷支票。
支票與發票不能同時入賬的，領取支票時應向收款方索要收款收據。若領用但未使用支票，經辦人必須及時（最長不超過領用後三日）把支票交回財務部門。
支票領用流程：經辦人完整填寫支票領用申請單→部門領導確認→副總經理、總經理審批→在支票領用登記簿上簽字→在支票存根上簽字後領取支票→三日內持發票核銷支票。
出納業務：依據已經審批的支票領用申請單、支票存根（收據、發票）→製作銀行付款憑證→會計審核無誤後→登記銀行日記帳→轉給會計記賬。
三、 電匯、匯款的付款
各部門需要用電匯、匯票等銀行結算方式對外付款時，由經辦人填製「付款申請單」，詳細填寫申請單上各專案，尤其是收款單位的名稱、銀行帳號及開戶銀行名稱必須填寫正確。填寫完畢交部門領導確認後，高經理、總經理審批，再將付款通知單交給出納辦理。
流程圖如下：經辦人填寫付款通知單→部門領導確認→高經理、總經理審批→交出納辦理（若是銀行匯票需要領用人在銀行結算上簽字）。
出納業務：依據已經審批的付款申請單、銀行付款結算單據→製作銀行存款付款憑證→交會計審核無誤後→登記銀行日記賬→轉給會計記賬。
四、 收款：
1、 收到交來的現金時，首先應辨別真偽，清點無誤後，開具收款收據並在收款登記簿上登記，收據聯、記賬聯一律加蓋財務專用章，收據聯交給交款方，記賬聯作為製作現金收款憑證的附件。
2、 收到承兌匯票時，應仔細檢查票據的各項記載事項是否正確、完整，印鑑是否清晰和符合要求，檢查無誤後，開具收據並在備註欄內填寫該承兌匯票的出票行和票據號碼。加蓋財務專用章後收據聯交給交款方，記賬聯轉給會計製作記帳憑證的附件。承兌匯票要在專門的登記簿中對各項記載事項包括付款方名稱、收款方名稱、金額、出票行、出票日期、到期日期、交款人（簽字）等。
沒有對外支付的承兌匯票應在到期日期提前三天存入銀行。
3、 收到支票、銀行匯票時，檢查各記載事項無誤後，在專門的登記簿中進行登記包括出票人、金額、支票號碼、交款人（簽字）等填寫銀行進帳單，送存銀行。
4、 收到退票時，應詳細了解退票的原因，需要換票或客戶協助辦理時，及時通知交款人辦理。
出納業務：依據收款收據或發票、銀行進帳單→製作銀行收款憑證→會計審核無誤後登記現金日記帳→轉給會計記帳。
1、借支**因公出差，逾期不報帳的借款人，財務部有權在其工資中扣除直至還清為止。
2、個人累計借款額度不能超過3000元，還款時不得超過乙個月，如乙個月後不能還清從工資中扣除，直至還清為止。如遇特殊情況需經總經理批准同意。
3、各專案部經理每月必須抽出一天時間回公司報銷，如不報銷，所有費用由專案經理一人承擔。
4、考勤表必須由本人及記錄人確認簽字後生效，如考勤表沒有全部人員的簽名考勤表視為無效。（可簡訊傳回，但必須有**或簡訊確認）。考勤人員必須在月初3天內將考勤表傳回公司如在規定期限內沒有收到，則考勤涉及的工資由考勤人員承擔。
5、對財務人員出現下列情況之一的，予以警告並扣發本人月薪：
（1）用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的；
( 2 ) 未經批准，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的；
( 3 ) 利用帳戶替其他單位和個人套取現金的；
( 4 ) 未經批准坐支或未按批准的坐支範圍和限額坐支現金的；
( 5 ) 保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；
6、出現下列情況之一的，財務人員應予開除。
（1）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的；
( 2 ) 偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的；
( 3 ) 利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的；
( 4 ) 弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，洩露秘密及**挪用公司款項的；
（5）在工作範圍內發生嚴重失誤或者由於玩忽職守致使公司利益遭受損失的；
( 6 )有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以開除的。
通用版財務管理制度
第一章總則 第一條為了保障財產物資的安全 增值，規範財務行為，加強財務管理，根據 中華人民共和國會計法 和 農民專業合作社財務制度 試行 結合本社的實際情況，制定本制度。第二條本社應當認真執行國家各項法律 法規，建立健全內部財務管理制度，加強財產物資的管理和資金運用全過程的監控，嚴格內部牽制制度，防...
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...