第一條目的
為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規定。
第二條公司財務部門的職能
（1）、認真貫徹執行國家有關的財務管理制度；
（2）、建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計畫，加強經營核算管理，反映、分析財務計畫的執**況，檢查監督財務紀律；
（3）、積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益；
（4）、厲行節約，合理使用資金；
（5）、合理分配公司收入；
（6）、了解有關機構及財政、稅收、銀行部門，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映有關情況；
（7）、完成公司交待的其他工作。
第三條公司的財務部由財務經理、會計、出納組成。
第四條公司各部門和職員辦理財務事務，須遵守本規定。
第一條財務經理崗位職責
（1）、編制和執行公司各項預算（包括財務收支預算、費用預算、資金預算等），並對各項預算的執行進行監控、分析、報告；
（2）、進行成本費用預算的控制、分析、考核，督促有關部門降低消耗，節約費用；
（3）、建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析；
（4）、負責公司資金調配與管理工作，合理籌措安排，確保資金按秩序流動；
（5）、確保會計制度以及內部規章制度的貫徹執行；
（6）、負責財務相關業務流程及制度的制定及傳達工作；
（7）、負責部門內部人員工作移交的監督；
（8）、負責組織、安排財務人員的業務學習和培訓
（9）、承辦董事會及上級領導交付的其他事項。
第二條會計人員崗位職責
（1）、 按照《會計法》、會計制度等相關規章及公司的有關財務制度的規定進行賬務處理，做到手續完備、數字準確、賬目清楚；
（2）、對本公司的財務狀況進行分析；
（3）、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；
（4）、承辦公司領導交付的其他工作。
第三條出納人員崗位職責
（1）、嚴格執行現金管理制度及銀行存款管理制度；
（2）、嚴格按照款項支出與審批制度審核貨幣資金的收支業務，對符合財經法規及審批程式的合理合法的支出方可辦理支付手續；
（3）、及時登記現金和銀行存款日記賬，按時結賬，定期與總賬及會計報表進行核對；
（4）、現金做到日清月結，定期定時盤點，要做到賬實相符；
（5）、認真做好與銀行對賬及銀行餘額調節表工作；
（6）、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行；
（7）、嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票時須經有關領導簽字後方可使用；
（8）、配合會計做好各種財務處理工作；
（9）、完成公司領導交辦的其他工作。
第一條會計年度自公曆一月一日起至十二月三十一日止，會計核算以人民幣為記賬本位幣。
第二條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整、並附合會計制度的規定。並保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法的前後各期相一致。
第三條財務工作人員辦理會計事項必須填製或取得原始憑證，並根據原始憑證編制記賬憑證。
（1） 、自製原始憑證必須有經辦人和經辦單位領導人或指定人簽名或蓋章；
（2） 、取得的原始憑證必須蓋有填製單位的印章；
（3） 、購買實物的原始憑證必須有驗收入庫手續；
（4） 、原始憑證須以記賬聯為報銷憑證且不得塗改、挖補；
（5） 、原始憑證填有大、小寫的，大小寫金額必須相符；
（6） 、一式幾聯的原始憑證，應當註明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證；
（7） 、填製記賬憑證的內容必須具備：
a． 記賬憑證統一使用轉賬憑證，憑證的日期、編號、業務內容、科目、金額、所附原始憑證的張數（大寫）制證人、審核人、會計主管的簽名或蓋章；
b． 填製記賬憑證時，要對記賬憑證連續編號；
c． 記賬憑證必須附有原始憑證（除結賬憑證外），更正錯誤的憑證要求填寫更正單，部門經理簽字後方可更正；
d． 記賬憑證的字跡必須清晰工整。
第四條財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證不予受理，對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。
第五條財務工作人員應根據賬簿記錄編制會計報表，會計報表每月由會計編制並上報一次，會計報表須由會計蓋章。
第六條財務工作人員發現賬簿記錄與實物款項不符時，應及時向總經理或主管經理書面報告，查明原因及時處理。
第七條財務工作人員每月應將往來賬戶核對清楚。對遺留問題應主動去解決。解決不了的應及時上報財務經理處理。
第八條財務工作人員調動或者離職，必須與接管人辦清交接手續，對所接收的內容須做到心中有數，交接手續應有財務負責人監交。
第九條財務工作人員不允許隨意開、清各種銀行戶頭和存摺。
第十條會計職業人員應當遵守職業道德，樹立良好的職業品質、嚴謹的工作作風，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質量。
公司現金只設「現金」乙個科目。公司的現金實行收支兩條線原則。
第一條現金收入管理
（1）、現金收入的主要**：指用現金直接介入財務部出納的業務活動，主要有：門店營業款直接介入、個人借款歸還、用現金支票銀行提取現金的收入。
（2）、現金收入的手續要求：出納對每筆現金收入先進行清點數額及真偽辨別然後備查台賬登記，再開具財務收據，收據一式三聯；需要用現金支票從銀行提取現金，首先要經財務負責人同意,一次性提取現金不能超過1萬，超過1萬需向總經理審批。
（3）、現金收入的賬務處理：出納對每筆現金收入業務應逐筆登記現金日記賬。做到日清月結，賬款相符。
第二條現金支出的管理
（1）、公司原則上不應支援現金付款業務，除另有規定除外；
（2）、費用報銷支出：出納必須憑符合公司「費用報銷和審批程式」的財務規定及有效原始憑證、自製報銷憑據進行現金報銷。每次報銷時應當麵點清現金，然後必須在費用報銷單上加蓋「現金付訖」章。
（3）、現金支出的賬務處理：出納對每筆現金支付應進行備查賬登記，逐筆登記現金日記賬。做到日清月結，賬款相符。
第三條備用金管理
（1）、備用金使用範圍的設定：為方便工作對實行報制的部門、營業需要對備用零鈔的部門、日常零星購置頻繁的部門等容許設立一定數額的周轉備用金。如公司財務部出納、門店收銀員（包括收銀主管）。
（2）、備用金的審批：使用部門提出需要或增加備用金的申請，需填寫「借款單」經會計審核，5000以下的報財務負責人審批，5000以上的報總經理審批；（超過還款期限未歸還，應從次月工資中扣除）
（3）、備用金的賬務管理：備用金領取財務上以個人借款掛賬處理，使用人調崗或辭職必須上繳備用金。公司財務負責對非收銀員、收銀主管的備用金定期或不定期進行檢查，門店收銀主管負責對收銀員每次營業結賬的備用金進行檢查，發現挪用或短缺的責令全額賠償，並視情節進行嚴肅處理。
（4）、備用金借支標準：
收銀員：
其他個人：
第四條庫存現金的管理
（1）、庫存現金指：未能存交銀行需要過夜的現金。如備用金、夜間營業款等。
（2）、庫存現金管理原則：
a. 必須少額、合理。必須在銀行下班前將大面額現鈔存交銀行。保持庫存現金為最低限額（零鈔為主）。
b. 門店營業款必須分兩次存交銀行，早晨上班時將過夜的營業款存交銀行，下午在下班前將大麵金額現鈔存交銀行。
c. 必須將過夜現金全部放入保險櫃。
第五條會計應定期、不定期對庫存現金實行監盤，每月至少監盤一次，編制「庫存現金盤點表」，對盤點金額與現金日記賬進行核對，如有差異，應查明原因，作出記錄。
零售業採購操作
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