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天齊鋰業：財務管理制度（2023年6月）
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四川天齊鋰業股份****檔案編碼
012 009
版次第1 版
財務管理制度實施日期2012.6.20
修改日期2012.6.12
簽發人：分管領導：頁碼第 1 頁共 51 頁
受控狀態：受控
核稿人：起草人：
目的 為了規範公司的會計核算和財務行為，加強公司財務管理，保護公司及其相關方的合法權益，真實、準確、完整地提供會計資訊，以適應市場經濟發展的需要，特制定本制度。
適用範圍
公司及公司分子公司。
內容 見正文。
四川天齊鋰業股份****董事會
二〇一二年六月二十日
四川天齊鋰業股份****財務管理制度
（經公司第二屆董事會第15次會議審議通過）
第一條總則
第一條為了規範公司的會計核算和財務行為，加強公司財務管理，保護公司及其相關方的合法權益，真實、準確、完整地提供會計資訊，以適應市場經濟發展的需要，依據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業財務通則》及國家其他有關法律和法規和《公司章程》，結合本公司實際情況，制定本財務管理制度。
第二條公司財務管理的基本原則是：執行國家相關法規，建立健全企業內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映財務狀態，為經營活動提供決策支援；依法計算和繳納國家稅收；真實、準確、完整、及時和公平地進行資訊披露，保障投資者權益。
第三條本制度適用於公司及全資子公司、控股子公司、分公司（以下簡稱「各分子公司」），各分子公司可根據本制度，結合自身實際情況制定實施細則。
第二章財務組織體系
第四條財務部機構設臵和人員配備
（一）公司負責人對公司會計核算及財務管理的建立健全、有效實施以及經濟業務的真實性、合法性負責。公司財務工作在董事會領導下由總經理組織實施，公司財務負責人對董事會和總經理負責。
（二）公司設立財務總監崗位，是公司的財務負責人，全面負責和組織公司的會計核算和財務管理工作。財務總監必須按《公司法》、《公司章程》和有關規定的任職條件與聘用程式進行聘用或解聘。
（三）公司設臵財務部，專門辦理公司的財務管理和會計事項，主要有預算管理、會計核算、會計控制、會計監督、財務管理等。
1、根據國家財務、會計、稅收、經濟及相關法律、法規和政策，負責擬定和貫徹執行公司會計政策、會計核算制度和財務管理制度；
2、準確核算並按規定及時、準確和完整的對內及對外報送公司經營情況和財務狀況，為公司的經營決策和財務管理提供可靠依據；
3、根據公司經營戰略和目標，負責擬定和完善公司財務預決算制度並組織實施，有力控制和降低成本費用；
4、負責公司資金的籌集、營運、分析及管理，提高資金使用效率，合理安排資金運用，滿足經營活動的資金需求；
5、負責公司稅務管理和稅收籌畫，爭取稅收優惠，合法納稅；
（四）財務部根據業務需要合理設臵工作崗位，並制定相應的崗位職責。會計工作崗位，可以一人一崗、一人多崗或一崗多人，但出納人員不得兼管審核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務賬務處理等工作。
（五）財務部長是公司會計機構負責人。
（六）為規範財務負責人的行為，提高公司財務工作質量，加強公司財務監督，健全公司內部監控機制，保障公司規範運作和健康發展，公司制定了《財務負責人管理制度》。
（七）公司對下屬子公司財務會計工作實行垂直統一管理，根據公司情況予以委派、推薦財務管理人員，並依照規定程式聘任和解聘。
（八）未取得會計從業資格證的人員，不得從事會計工作。
（九）財務部各崗位應按照《職位說明書》要求聘用及考核，公司聘任財務人員應當實行迴避制度。公司控股股東、董事、監事、高階管理人員的親屬不得擔任公司財務負責人、會計機構負責人、資金管理負責人和出納等職務，財務負責人和會計機構負責人的直系親屬不得在公司財務部任職。
（十）財務人員實行輪崗制度，特別是重要的崗位，公司根據實際情況定期或者不定期實行輪崗制度。
（十一）財務人員因徇私舞弊、重大失職、洩露機密等對公司造成經濟損失或重大影響，應按照相關法律法規、處罰制度等對其追究刑事、民事責任。
業財務管理制度改
二 進行成本費用 計畫 控制 核算 分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗 節約費用 提高經濟效益 三 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析 四 承辦公司領導交辦的其他工作。會計的主要工作職責 一 按照國家會計制度的規定 記賬 復賬 報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。...
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