投資管理公司內部控制管理制度

第一章總則

第一條為了加強公司內部控制，促進公司誠信、合法、有效經營，保障投資者和股東利益，依據有關法律法規，特制定本制度。

第二條公司內部控制是指公司為防範和化解風險，保證各項業務的合法合規運作，實現經營目標，在充分考慮內外部環境的基礎上，對經營過程中的風險進行識別、評價和管理的制度安排、組織體系和控制措施。

第三條公司執行董事對公司建立內部控制系統和維持其有效性承擔最終責任，公司經營層對內部控制制度的有效執行承擔責任。

第二章內部控制的目標和原則

第四條公司內部控制的總體目標是：

（一）保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規範運作的經營思想和經營理念。

（二）防範和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健執行和受託資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展。

（三）確保所管理**、公司財務和其他資訊真實、準確、完整、及時。

第五條公司內部控制應當遵循以下原則：

（一）健全性原則。內部控制應當包括公司的各項業務、各個部門或機構和各級人員，並涵蓋到決策、執行、監督、反饋等各個環節。

（二）有效性原則。通過科學的內控手段和方法，建立合理的內控程式，維護內控制度的有效執行。

（三）獨立性原則。公司各機構、部門和崗位職責應當保持相對獨立，公司**資產、自有資產、其他資產的運作應當分離。

（四）相互制約原則。公司內部部門和崗位的設定應當權責分明、相互制衡。

（五）成本效益原則。公司運用科學化的經營管理方法降低運作成本，提高經濟效益，以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果。

第三章內部控制的基本要求

第六條內部控制要素主要包括控制環境、風險評估、控制活動、資訊溝通和內部監控等方面。

第七條控制環境構成公司內部控制的基礎，控制環境包括經營理念和內控文化、公司治理結構、組織結構、員工道德素質等內容。

第八條公司管理層應當牢固樹立內控優先和風險管理理念，培養全體員工的風險防範意識，營造乙個濃厚的內控文化氛圍，保證全體員工及時了解國家法律法規和公司規章制度，使風險意識貫穿到公司各個部門、各個崗位和各個環節。

第九條公司應當遵循專業化運營原則，主營業務清晰，不得兼營與私募**管理無關或存在利益衝突的其他業務。

第十條公司應當健全法人治理結構，充分發揮公司監事的監督職能，嚴禁不正當關聯交易、利益輸送和內部人控制現象的發生，保護投資者利益和公司合法權益。

第十一條公司的組織結構應當體現職責明確、相互制約的原則，各部門有明確的授權分工，操作相互獨立。公司應當建立決策科學、運營規範、管理高效的執行機制，包括民主、透明的決策程式和管理議事規則，高效、嚴謹的業務執行系統，以及健全、有效的內部監督和反饋系統。

第十二條公司應當依據自身經營特點設立順序遞進、權責統

一、嚴密有效的內控防線：

（一）各崗位職責明確，有詳細的崗位說明書和業務流程，各崗位人員在上崗前均應知悉並以書面方式承諾遵守，在授權範圍內承擔責任。

（二）建立重要業務處理憑據傳遞和資訊溝通制度，相關部門和崗位之間相互監督制衡。

（三）公司內控人員獨立於其他部門，對內部控制制度的執**況實行嚴格的檢查和反饋。

第十三條公司應當建立有效的人力資源管理制度，健全激勵約束機制，確保公司人員具備與崗位要求相適應的職業操守和專業勝任能力。公司應具備至少2名高階管理人員。

第十四條公司應當建立科學嚴密的風險評估體系，對公司內外部風險進行識別、評估和分析，及時防範和化解風險。

第十五條授權控制應當貫穿於公司經營活動的始終，涵蓋資金募集、投資研究、投資運作、運營保障和資訊披露等主要環節，授權控制的主要內容包括：

（一）股東會、執行董事、監事和管理層應當充分了解和履行各自的職權，建立健全公司授權標準和程式，確保授權制度的貫徹執行。