xx公司
內部控制制度
第一章總則
第一條為了加強xx公司（以下簡稱「公司」）內部控制促進公司規範運作和健康發展，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱「《公司法》」）等法律、法規的規定，制定本制度。
第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會、監事會、高階管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程：
(1)遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定；
(2)提高公司經營的效益及效率；
(3)保障公司資產的安全；
第三條公司董事會對公司內部控制制度的制定和有效執行負責。
第二章基本要求
第四條公司的內部控制應充分考慮以下要素：
(1)內部環境：指影響公司內部控制制度制定、執行及效果的各種綜合因素，包括公司組織結構、企業文化、風險理念、經營風格、人事管理政策等。
(2)目標設定：公司管理層根據風險偏好設定公司戰略目標，並在公司內層層分解和落實。
(3)事項識別：公司管理層對影響公司目標實現的內夕}事件進行識別，分清風險和機會。
(4)風險評估：公司管理層對影響其目標實現的內、外各種風險進行分析，考慮其可能性和影響程度，以便公司制定必要的對策。
(5)風險對策：公司管理層按照公司的風險偏好和風險承受能力，採取規避、降低、分擔或接受的風險應對方式，制定相應的風險控制措施。
(6)控制活動：公司管理層為確保風險對策有效執行和落實所採取的措施和程式，主要包括批准、授權、驗證、協調、複核、定期盤點、記錄核對、財產的保護、職責的分離、績效考核等內容。
(7)資訊與溝通：指識別、採集來自於公司內部和外部的相關資訊，並及時向相關人員有效傳遞。
(8)檢查監督：指對公司內部控制的效果進行監督、評價的過程，它通過持續性監督活動、專項監督評價或者兩者的結合進行。
第五條公司應完善公司治理結構，確保董事會、監事會和股東會等機構合法運作和科學決策，建立有效的激勵約束機制，樹立風險防範意識，培育良好的企業精神和內部控制文化，創造全體職工充分了解並履行職責的環境。
第六條公司應明確界定各部門、崗位的目標、職責和許可權，建立相應的授權、檢查和逐級問責制度，確保其在授權範圍內履行職能；設立完善的控制架構，並制定各層級之間的控制程式，保證董事會及高階管理人員下達的指令能夠被嚴格執行。
第七條公司的內部控制活動應涵蓋公司所有營運環節，包括但不限於：銷售及收款、採購和費用及付款、固定資產管理、存貨管理、資金管理（包括投資融資管理）、財務報告、人力資源管理和資訊統管理等。上述控制活動涉及關聯交易的，還應包括關聯交易的控制政策及程式。
第八條公司應依據所處的環境和自身經營特點，建立印章使用管理、票據領用管理、預算管理、資產管理、擔保管理、資金借貸管理、資訊系統安全管理等專門管理制度。
第九條公司應重點加強對控股子公司的管理控制，加強對關聯交易、對外擔保、重大投資等活動的控制，按照有關規定的要求建立相應控制政策和程式。
第十條公司應建立完整的風險評估體系，對經營風險、財務風險、市場風險、政策法規風險和道德風險等進行持續監控，及時發現、評估公司面臨的各類風險，並採取必要的控制措施。
第十一條公司應制定公司內部資訊和外部資訊的管理政策，確保資訊能夠準確傳遞，確保董事會、監事會、高階管理人員及時了解公司及控股子公司的經營和風險狀況，確保各類風險隱患和內部控制缺陷得到妥善處理。
第十二條公司應明確各部門、崗位的目標、職責和許可權，建立相關部門之間、崗位之間的制衡和監督機制。
第三章重點關注的控制活動
第一節對控股子公司的管理控制
第十三條公司設立控股子公司的，應制定對控股予公司的控制政策及程式，並在充分考慮控股子公司業務特徵等的基礎上，督促其建立內部控制制度。
第十四條公司對控股子公司的管理控制，至少應包括下列控制活動：
(1)建立對各控股子公司的控制制度，明確向控股予公司委派的董事、監事及重要高階管理人員的選任方式和職責許可權等；
(2)依據公司的經營策略和風險管理政策，督導各控股子公司建立起相應的經營計畫、風險管理程式；
(3)要求各控股子公司建立重大事項報告制度和審議程式，及時向公司分管負責人報告重大業務事項、重大財務事項，並嚴格按照授權規定將重大事項報公司董事會審議或股東會審議；
(4)要求控股子公司及時向公司董事會秘書報送其董事會決議、股東會決議等重要檔案；
(5)定期取得並分析各控股子公司的季度（月度）報告，包括營運報告、產銷量報表、資產負債報表、損益報表、現金流量報表、向他人提供資金及提供擔保報表等；
(6)建立對各控股子公司的績效考核制度。
第十五條公司的控股子公司同時控股其他公司的，公司應督促控股子公司參照本制度要求，逐層建立對其下屬子公司的管理控制制度。
第二節關聯交易的內部控制
第十六條公司關聯交易的內部控制遵循誠實信用、平等、自願、公平、公開、公允的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
第十七條公司按照有關法律、行政法規、部門規章等有關規定，明確劃分公司股東會、董事會對關聯交易事項的審批許可權，規定關聯交易事項的審議程式和迴避表決要求。
第十八條公司確定公司關聯方的名單，並及時予以更新，確保關聯方名單真實、準確、完整。公司及控股子公司在發生交易活動時，相關責任人應仔細查閱關聯方名單，審慎判斷是否構成關聯交易。如果構成關聯交易，應在各自許可權內履行審批、報告義務。
第十九條公司在召開董事會會議審議關聯交易事項時，會議召集人應在會議表決前提醒關聯董事須迴避表決。關聯董事未主動宣告並迴避的，知悉情況的董事應要求關聯董事予以迴避。公司股東會在審議關聯交易事項時，公司董事會及見證律師應在股東投票前，提醒關聯股東須迴避表決。
第二十條公司在審議關聯交易事項時，應做到：
(1)詳細了解交易標的的真實狀況，包括交易標的運營現狀、盈利能力、是否存在抵押、凍結等權利瑕疵和訴訟、仲裁等法律糾紛；
(2)詳細了解交易對方的誠信紀錄、資信狀況、履約能力等情況，審慎選擇交易對方；
(3)根據充分的定價依據確定交易**；
(4)遵循《上市規則》的要求以及公司認為有必要時，聘請中介機構對交易標的進行審計或評估；公司不應對所涉交易標的狀況不清、交易**未確定、交易對方情況不明朗的關聯交易事項進行審議並作出決定。
第二十一條公司與關聯方之間的交易應簽訂書面協議，明確交易雙方的權利義務及法律責任。
第二十二條公司董事、監事及高階管理人員有義務關注公司是否存在被關聯方挪用資金等侵占公司利益的問題。
第二十三條公司發生因關聯方占用或轉移公司資金、資產或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的，公司董事會應及時採取訴訟、財產保全等保護性措施避免或減少損失。
第三節對外擔保的內部控制
第二十四條公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴格控制擔保風險。
第二十五條公司按照有關法律、行政法規、部門規章等有關規定，在《公司章程》中明確股東會、董事會關於對外擔保事項的審批許可權，以及違反審批許可權和審議程式的責任追究機制。
第二十六條公司應調查被擔保人的經營和信譽情況。董事會應認真審議分析被擔保方的財務狀況、營運狀況、行業前景和信用情況，審慎依法作出決定。公司可在必要時聘請外部專業機構對實施對外擔保的風險進行評估，以作為董事會或股東會進行決策的依據。
第二十七條公司對外擔保應盡可能要求對方提供反擔保，謹慎判斷反擔保提供方的實際擔保能力和反擔保的可執行性。
第二十八條公司應妥善管理擔保合同及相關原始資料，及時進行清理檢查，並定期與銀行等相關機構進行核對，保證存檔資料的完整、準確、有效，注意擔保的時效期限。在合同管理過程中，一旦發現未經董事會或股東會審議程式批准的異常合同，應及時向董事會和監事會報告。
XX公司內部控制制度
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