范文：________
單位部門
日期：______年_____月_____日
一、我區國有建設公司現狀
xx年我區按照行業和工業園區的實際情況，相繼整合成立了八個**性投資專案國有建設開發公司。但在**投資建設專案管理中，責、權、利劃分不清，有關的監管體系也沒有能夠完善起來，造成開發業主單位缺乏有效的監管，形成了業主行為的不規範現象嚴重。
二、當前企業內部控制建設中存在的問題
(1)企業內部控制意識薄弱。
(2)企業內部控制制度不完善。
(3)企業內部控制制度執行力不強。
(4)內部控制評價工作沒有有效開展。
(5)企業內外部審計沒有發揮應有的作用。
三、產生問題的原因
(一)企業法人治理結構不規範國有建設公司雖然不少已經從形式上建立了法人治理結構，但遠未達到內部權利制衡的效果，很多企業內部的董事長、總經理仍是一人擔任，其董事會成員大多由企業經理層人員擔任，致使董事會難以發揮監督經理人員的作用，監事會成員也大都由經營管理層人員擔任，監事會形同虛設，難以有效發揮其監督職能。
(二)內部控制制度建設不受重視內部控制起源於西方，xx年我國才正式頒布了《企業內部控制基本規範》，xx年頒布了《企業內部內部控制配套指引》，在一定程度上講，內部控制真正引起國資和國有企業管理者的重視，不過是近幾年的事情，許多企業管理者對內部控制的認識還侷限在內部監督上。
(三)考核業績機制不完善對國有開發建設公司高管的業績考核指標不科學、不合理，缺乏對其他相關指標的綜合考核。
(四)管理人員素質不高企業的高管人員由於自身素質不高，對於內部控制的理解不同，就不能形成本企業自身的一套完整的內部控制理念、方式與風格。因此，也就無法實施本企業的內部控制。
(五)內外部監督乏力一是各種監督的功能交叉，標準不一，再加上分散管理，缺乏橫向資訊溝通，未能形成有效的監督合力。二是各種監督沒有按照設定的目標進行，監督弱化問題嚴重。
四、加強完善內部控制建設的措施
(一)從企業整體層面加強內部控制建設，注重企業頂層設計
1、組織架構方面企業要按照國家有關法律法規和公司章程的要求，結合本企業的實際情況，明確股東大會、董事會、監事會、經理層和企業內部各層級機構設定、職責許可權、人員編制、工作程式和相關的的制度安排。企業的重大決策、重大事項、重要人事任免及大額資金支付等，應當按照規定的許可權和程式實行集體決策審批和聯籤制度。
2、發展戰略方面企業要對現實狀況和未來趨勢進行綜合分析和科學**的基礎上，制定並實施長遠發展目標與戰略規劃。通過內部各層級會議和教育培訓等有效方式，將發展戰略及其分解落實情況傳遞到內部各管理層級和全體員工。企業應當加強對發展戰略實施情況的監控和評估，定期收集和分析相關資訊，對於明顯偏離發展戰略的情況要對發展戰略作出調整。
3、人力資源方面企業應當根據發展戰略的需要，制定人力資源總體規劃，結合生產經營實際情況，制度人力資源需求計畫，完善人力資源引進制度，規範工作流程。根據人力資源能力的框架要求，明確各崗位的職責許可權、任職條件和工作要求，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優秀人才。建立員工培訓長效機制，營造尊重知識、尊重人才和關心員工職業發展的文化氛圍，加強後備人才隊伍建設。
核與評價。
4、企業文化方面企業文化是企業的靈魂，滲透於企業的一切經營管理活動中，是推動企業持續不斷發展的不竭動力。企業文化建設應當融入生產經營全過程，切實做到文化建設與發展戰略的有機結合，增強員工的責任感和使命感，規範員工行為方式，使員工自身價值在企業發展中得到充分體現。
(二)從企業業務層面加強企業內部控制建設，建立健全企業內部控制制度體系《內部控制應用指引》中詳細介紹了內部控制應關注的風險和主要的內部控制設計及執行措施，為企業建立內部控制體系提供了參照性標準，企業建立內部控制要重點關注資金活動、採購業務、資產管理、銷售業務、研究與開發、工程專案、擔保業務、業務外包、財務報告、全面預算、合同管理、內部資訊傳遞、資訊系統的建設，這是有效實施企業內部控制的核心內容。企業應依據有關要求，結合自身實際，健全和完善適合本企業特點的內部控制的制度體系。
(三)強化內部控制培訓，提高企業管理者素質企業要有計畫對其管理人員進行內部控制、管理知識等方面的培訓，以提高其業務水平和工作能力，從而使其增強內部控制意識，提高工作能力和道德水準。
(四)建立內部控制檢查考核和評價機制，促使企業內部控制工作收到實效要堅持企業自查與經濟監督部門組織檢查相結合，至少每年組織進行一次，並且要將其與企業經營者的年度考核獎懲掛鉤。檢查、考核與評價只是手段，目的是督促企業建立和有效執行內部控制制度，以不斷提公升企業管理水平，堵塞漏洞，促進企業經營目標的實現。
(五)強化外部監督，促使企業不斷完善內部控制財政、審計、稅務等**監督部門要強化對企業的外部監督，通過合理分工，建立部門責任制，適時交流監督資訊，形成有效的監督合力。
參考范文
本文至此結束，感謝您的瀏覽!
（資料僅供參考）
**修改即可使用
桂林市路通工程建設公司內部培訓制度設計
桂林市路通工程建設公司 內部培訓管理制度 2005年12月20日 第一條制定本制度目的與範圍 目的 為提公升員工職業技能與職業素質，滿足公司發展需要 並使公司內部培訓工作規範化 系統化，特制訂本制度。適用範圍 本制度適用於公司總部和分公司專案部的所有員工。第二條培訓原則 員工培訓以提高自身業務水平和...
公司內部控制制度
第一章總則 第一條為強化公司內部管理，保障公司經營管理的安全性和財務資訊的可靠性，提高資訊披露質量，實現公司治理目標，根據 公司法 等法律 法規和及 公司章程 的規定，制定本制度。第二條公司內部控制制度是為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式 管理方...
XX公司內部控制制度
xx公司 財務管理內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強公司企業財務管理內部控制制度建設，有效地進行財務監督，根據 中華人民共和國會計法 財政部 內部會計控制規範 和 集團公司財務管理內部控制制度 等制定本制度。第二條本制度所稱的財務管理內部控制制度是指單位為了提高會計資訊的質量，保護資產的安全與...