第一章總則
第一條為了公司的規範發展，有效防範和化解經營風險，特制定本制度。
第二條內部控制制度是公司為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式、管理方法與控制措施的總稱。
xx****內部控制制度
第一章總則
第一條為了公司的規範發展，有效防範和化解經營風險，特制定本制度。
第二條內部控制制度是公司為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式、管理方法與控制措施的總稱。
第二章內部控制的目標和原則
第三條公司內部控制的目標：
（一）保證經營的合法合規及公司內部規章制度的貫徹執行。
（二）防範經營風險和道德風險。
（三）保障客戶及公司資產的安全、完整。
（四）保證公司業務記錄、財務住處和其他資訊的可靠、完整、及時。
（五）提高公司經營效率和效果。
第四條公司內部控制制度的原則：
（一）健全性：內部控制應當做到事前、事中、事後控制相統一；覆蓋公司的所有業務、部門和人員，滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節，確保不存在內部控制的空白或漏洞。
（二）合理性：內部控制應當符合國家有關法律法規的有關規定，與公司經營規模、業務範圍、風險狀況及公司所處的環境相適應，以合理的成本實現內部控制目標。
（三）制衡性：公司部門和崗位的設定應當權責分明、相互牽制；前台業務運作與後台管理支援適當分離。
（四）獨立性：承擔內部控制監督檢查職能的部門應當獨立於公司其他部門。
第三章內部控制的主要內容
第五條公司內部控制主要內容包括：環境控制、業務控制、會計系統控制、資訊傳遞控制、內部審計控制等。
第一節環境控制
第六條環境控制包括授權控制和員工素質控制兩個方面。
第七條授權控制的主要內容包括：
（一）股東會是公司的權力機構。董事會是公司的常設決策機構，向股東會負責。監事會是公司的內部監督機構。負責對公司董事、經理的行為及公司財務進行監督。
公司總經理由董事會聘任，對董事會負責，主持公司的經營管理工作，組織實施董事會決議。
（二）公司作為法人實體獨立承擔民事責任，各業務部門在規定的業務、財務和人事等授權範圍內行使相應的職權；
各項業務和管理程式都制定了操作規程，各業務人員在授權範圍內進行工作，各項業務和管理程式遵照公司制定的各項操作規程執行；
公司對授權部門和人員建立了相應的評價和反饋機制，授權期限不超過一年，對不適用的授權及時修改或取消授權。
第八條員工素質控制貫徹在人力資源管理體系的各個環節。公司應當制定連貫、可行的制度和操作流程，涵蓋於員工招聘、培訓、輪崗、考核、晉公升、淘汰等環節。
在專案投資業務方面的員工素質控制上，通過員工能力素質模型，要求相關員工必須具備七項核心能力素質和與崗位相應的專業能力素質。這些素質要求同樣適用於招聘、晉公升、培訓和考核等方面。
同時，公司應當通過有效的員工激勵制度，鼓勵員工努力提高核心與專業素質，打造個人、團隊乃至公司的競爭優勢。
第二節業務控制
第九條業務控制包括**投資業務控制、專案投資業務控制等。
第十條專案投資業務控制主要內容包括：
（一）專案投資專案管理制度化。制定了各類專案投資業務的業務流程、作業標準和風險控制措施，加強專案的立項、盡職調查、檔案製作、內部審核等環節的管理，加強專案核算和內部考核，完善專案工作底稿和檔案管理制度。
（二）通過《立項管理辦法》，嚴格按照質量評價體系對專案進行篩選。專案小組必須先向專案投資的副總裁、風險控制部提出立項申請，並按要求報送詳細的申請資料，是否立項由公司總裁辦公會立項審核會議討論決定。
（四）專案小組制的作申報材料，應由公司專案投資部進行核心。核心工作包括核心申報、專案預審、專案複審、核心會議、專案跟蹤及回訪等內容。
第十一條**投資業務控制主要內容包括：
（一）公司**投資業務由投資部統一操作，其他任何部門均無權擅自從事**投資業務。財務部負責公司**的清算工作及資金劃撥與核算。
（二）**投資部的組織構架分為投資決策委員會、研究組、投資執行組和風險控制組。公司投資決策委員會由負責**投資業務的部門總經理、副總裁、風險控制總監、總裁組成，負責對**投資部所有**投資專案的操作做出方案和下達指令，個體執行由**投資部總經理負責；研究組負責調研上市公司並做出投資價值分析報告提供給其他各組；投資執行組負責執行投資決策委員會下達的交易指令，並提供交易台賬和專案收益情況表；風險控制組負責監控交易過程中的所有風險並及時匯報投資決策委員會。
（四）公司所有的**投資賬戶，由財務部辦理、保管、開戶中所有的原始材料必須在財務部儲存。公司自營**投資業務必須與**客戶**投資業務嚴格分開。
（五）嚴守商業機密，禁止無意或故意對外洩露本公司投資結構、投資計畫及盈虧狀況等。嚴禁交易人員為自己、親屬及他人進行有價**的買賣活動。
（六）公司受託投資管理業務與自營**投資業務之間應當建立嚴格的防火牆制度，從組織結構、賬戶管理、投資運作、資訊傳遞等方面保持相互獨立，從而保證客戶資產的完全分離和安全。
（七）不向客戶保證其資產本金不受損失或保證最低收益。定期向客戶提供準確、完整的資產管理報告，對報告期內客戶資產的配置狀況、價值變動等情況作出詳細說明。
（八）公司風險控制部和**投資部協作配合，共同負責公司範圍的獨立內部審核和業務合規性檢查，對資產管理業務進行定期或不定期的檢查與評價。
第三節會計系統控制
第十二條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括：
（一）公司依據會計法、會計準則、財務通則、會計基礎工作規範、和財務制度等制定公司會計制度、財務制度、會計工作操作流程和會計崗位工作手冊，作為公司財務管理和會計核算工作的依據。
（二）公司計畫財務內控組織體系以會計核算組織體系為基本依託，以各會計崗位為基本風險控制點。公司設財務總監，分管全公司計畫財務工作。該部門至少要配備兩名具有會計專業知識、取得會計上崗證的會計人員，該會計員工中為本單位正式員工，其中一人為現金出納員。
（三）各級會計人員行政隸屬於所在級次的核算單位，受上級計畫財務部門的業務領導。主要會計人員的任免、調動，需商得上一級會計部門的同意。一般會計人員的調動，需商得本單位會計主管的同意。
會計人員工作崗位應當有計畫、有步驟地進行輪換。
（四）公司制定了完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理工作由專人負責。公司內部調閱會計檔案應由會計主管人員批准，並指定專人協同查閱。
司法部門認可的部門因特殊需要查閱會計檔案時，須持有縣級以上主管部門的正式公函，經公司負責人批准，並指定專人負責陪同查閱，需要複製時，須經會計主管人員同意、公司負責人批准方可複製，並做登記。
（五）公司在強化會計核算的同時，建立了預算管理體系，強化會計的事前控制。
（六）公司自有資金與客戶委託資金實行分戶管理，在管理、使用和財務核算上完全分開。客戶委託資金實行集中管理和監控，客戶資金劃付的授權、指令錄入、審核、執行與銀行對賬等適當分離，任何個人無權單獨調動資金。
（七）公司固定資產的購置、更新、轉移和報廢，首先要在年度經營計畫中列出計畫，購置前有書面申請報告，報上一級主管部門審查，經公司批准，由公司計畫財務部下達公司批覆後，方可辦理有關購買手續。
每年結賬日之前，要由固定資產管理部門、使用部門和財務部門統一進行清查，填寫寫固定資產盤點表，交財務部門進行賬實核對，做到賬賬相符，賬實相符。盤點時發現盤盈（虧），應及時查明原因，並編制固定資產盤盈（虧）表，報經公司計畫財務部確認後，做賬務處理。
第四節電子資訊系統控制
第十三條電子資訊系統控制主要內容包括：
（一）根據《中華人民共和國計算機資訊系統安全保護條例》等有關法律、法規，結合公司資訊系統的個體情況，制定了電子資訊系統的管理規章、操作流程、崗位手冊和風險控制制度。
（二）資料庫管理系統的口令必須由資訊科技中心專人掌握，並定期更換。操作人員應有互不相同的使用者名稱，定期更換操作口令，嚴禁操作人員洩露自己的操作口令。禁止同一人掌管作業系統口令和資料庫管理系統口令。
（三）建立和完善技術監管系統，定期進行獨立的對帳，核對交易資料、清算資料、保證金資料、**託管資料以及會計資料的一致性和連續性。離崗人員必須嚴格辦理離崗手續，明確其離崗後的保密義務，退換全部技術資料。同時其負責的資訊系統的口令必須立即更換。
（四）對交易業務資料實施嚴格的安全保密管理，交易業務資料不得隨意更改。公司電腦部建立**投資部交易業務資料庫，並定期和不定期與財務部資料庫進行核對，防止使用過程中產生誤操作或被非法篡改。每個工作日結束後必須及時對交易業務資料進行備份。
招商地產控股有限公司內部控制制度
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XX公司內部控制制度
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