第一章總則
第一條為有效落實招商局地產控股股份****（以下簡稱「公司」）各職能部門專業系統風險管理和流程控制，保障公司經營管理的安全性和財務資訊的可靠性，防範和化解公司日常經營運作中可能出現的各類風險，提高公司經營效率和盈利水平，根據《加強上市公司內部控制工作指引》、《招商局地產控股股份****章程》等有關規則，制定本制度。
第二條公司機構職責：
（一）董事會：全面負責公司內部控制制度的制定、實施和完善，並定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估；
（二）總經理：全面落實和推進公司內部控制制度的執行，檢查公司各職能部門制定、實施和完善各自專業系統的風險管理和控制情況；
（三）公司各職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業系統風險管理和控制情況的檢查。
第二章主要內容
第三條本制度主要包括以下各專業系統的內部風險管理和內部控制：環境控制、業務控制、會計系統控制、計算機管理資訊系統控制、資訊傳遞控制、內部審計控制等。
第四條環境控制包括授權管理和人力資源管理：
（一）通過授權管理明確股東大會、董事會、監事會、總經理和公司管理層、公司各職能部門和子公司的具體職責範圍；由董事會秘書處和行政部制定相關細則並負責具體實施和完善。
1、股東大會：《股東大會議事規則》明確股東大會是公司的權力機構。股東大會行使下列職權：
(1)決定公司經營方針和投資計畫；
(2)選舉和更換董事，決定有關董事的報酬事項；
(3)選舉和更換由股東代表出任的監事，決定有關監事的報酬事項；
(4)審議批准董事會的報告；
(5)審議批准監事會的報告；
(6)審議批准公司的年度財務預算方案、決算方案；
(7)審議批准公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
(8)對公司增加或者減少註冊資本作出決議；
(9)對發行公司債券作出決議；
(10)對公司合併、分立、解散和清算等事項作出決議；
(11)修改公司章程；
(12)對公司聘用、解聘會計師事務所作出決議；
(13)審議代表公司發行在外有表決權股份總數的百分之五以上的股東的提案；
(14)審議法律、法規和公司章程規定應當由股東大會決定的其他事項。
《股東大會議事規則》明確股東大會的職責許可權，規範其運作程式。
2、董事會：《董事會議事規則》明確董事會是公司的經營決策中心，對股東大會負責。董事會行使下列職權：
（1）負責召集股東大會，並向大會報告工作；
（2）執行股東大會決議；
（3）決定公司的經營計畫和投資方案；
（4）制訂公司的年度財務預、決算方案；
（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（6）制訂公司增加或者減少註冊資本、發行債券或其他**及上市方案；
（7）擬定公司重大收購、回購本公司**或者合併、分立和解散方案；
（8）在《深圳市**交易所**上市規則》規定的額度範圍內批准公司擬收購、**資產的事項；
（9）在股東大會授權範圍內，決定公司的風險投資、資產抵押及其他擔保事項；
（10）決定公司內部管理機構的設定；
（11）聘任或解聘公司總經理、董事會秘書；根據總經理的提名，聘任或者解聘公司副總經理、財務負責人等高階管理人員；聘任董事會顧問，並決定其報酬事項和獎懲事項；
（12）制訂公司的基本管理制度；
（13）制訂公司章程的修改方案；
（14）管理公司資訊披露事項；
（15）向股東大會提出聘請或更換為公司審計的會計師事務所；
（16）聽取公司總經理的工作匯報並檢查總經理的工作；
（17）擬定董事報酬和津貼標準；
（18）法律、法規或公司章程規定，以及股東大會授予的其他職權。
《董事會議事規則》明確了董事會的職責許可權，規範董事會內部機構及運作程式，充分發揮董事會的經營決策中心作用。
3、監事會：《監事會議事規則》明確監事會是公司依法設立的監督機構，對股東大會負責，並報告工作。
監事會行使下列職權：
（1）檢查公司的財務，對公司的重大生產經營活動行使監督權；
（2）對董事、總經理、副總經理和其他高階管理人員執行公司職務時違反法律、法規或公司章程的行為進行監督；
（3）對董事、總經理、副總經理和其他高階管理人員的行為損害公司的利益時，要求予以糾正；不予糾正的，有權向股東大會報告；
（4）經監事會監事表決同意，提議召開臨時股東大會；
（5）列席董事會會議；
（6）公司章程規定或股東大會授予的其他職權。
4、總經理：《總經理工作條例》明確規定了總經理行使下列職權：
（1）組織實施董事會的決議，全面主持公司的日常生產經營與管理等工作，並向董事會報告工作；
（2）擬訂公司中長期發展規劃、重大投資專案及年度生產經營計畫；
（3）擬訂公司年度財務預決算方案、公司稅後利潤分配方案、彌補虧損方案和公司資產用於抵押融資的方案；
（4）擬訂公司增加或減少註冊資本和發行公司債券的建議方案；
（5）擬訂公司內部經營管理機構設定方案；
（6）擬訂公司員工工資方案和獎懲方案；
（7）擬訂公司基本管理制度，制訂公司具體規章；
（8）提請董事會聘任或解聘副總經理及財務負責人；
（9）決定公司應由董事會聘任或者解聘以外的管理人員的任免；
（10）決定公司員工的聘用、公升級、加薪、獎懲與辭退；
（11）審批公司日常經營管理中的各項費用支出；
（12）非董事總經理列席董事會，有提議召開董事會臨時會議的權利，但在董事會上沒有表決權；
（13）公司章程和董事會授予的其他職權。
同時，《總經理工作條例》也規定了副總經理的主要職權：
（1）副總經理作為總經理的助手，受總經理委託分管部門的工作，對總經理負責並在職責範圍內簽發有關業務檔案。目前公司已經確立了分別由副總經理分管產品線、品牌線、運營線和管理線的分工安排；
（2）總經理不在時，副總經理受總經理委託代行總經理職權。
5、子公司控制：公司對所屬子公司實行扁平化的直線管理，各職能部門對子公司的相應對口部門進行專業指導、監督及支援。子公司統一執行公司頒布的各項規範制度，並根據公司的總體經營計畫進行土地儲備及專案開發經營等，公司對子公司的機構設定、資金調配、人員編制、職員錄用、培訓、調配和任免實行統一管理，以此保證公司在經營管理上的高度集中。
（二）通過人力資源管理為公司營造了科學、健康、公平、公正的人事環境，其內容包括招聘管理、薪酬管理、培訓管理、休假管理和離職管理等，由公司人力資源部負責制定相關細則並負責具體實施和完善。
1、招聘管理：
（1）目的：規範招聘流程，提高招聘的專業水平。
（2）主要流程和內容：各用人單位結合年度人力資源規劃（計畫）及現時經營需要，每年初向公司申報職位空缺資訊。公司首先考慮內部的人力資源儲備情況，然後再面向社會公開招聘。
招聘渠道選擇、招聘資訊發布嚴格按程式組織進行，對應聘資料進行篩選後，由人力資源部、相關專業人員組織面試。經過初試、複試和測評確定預選人員，再經過用人單位負責人面試，綜合評定最終確定人選。對高階管理人員的錄用除經過上述必要程式外，還需要經公司領導面試。
新職員在報到後必須統一進行脫產的入職培訓。
2、薪酬管理：
（1）目的：公司按照市場化原則，提供業內富有競爭力的薪酬，吸納和保有優秀人才。
（2）主要流程和內容：公司人力資源部依據各地區行業薪酬調查結果、崗位評估結果、地區物價指數等確定薪金體系和標準，並由職工委員會、公司辦公會審批後下發；各用人單位依據薪金體系，初步建議員工薪金級別，經人力資源部公司分管領導和總經理審批後，再報公司人力資源部備案後執行。公司每年上半年統一安排一次調薪，下半年再作補充性調整。
3、培訓管理：
（1）目的：為了適應公司的業務發展、促使公司的培訓服務於公司戰略，明確培訓職責的劃分，保證培訓有序、高效開展。
（2）主要內容：由公司人力資源部和各部門、各子公司專職培訓人員擬訂培訓規劃和年度計畫、費用預算；負責建設、完善以及調配培訓資源；組織實施公司管理培訓、專業培訓專案。
4、休假管理：
（1）目的：規範職員的休假行為。
（2）主要流程和內容：由職員本人向所在部門的負責人提出申請，經公司分管領導同意後報送所屬公司人力資源部審核，並進行備案和資料更新，根據資料更新情況發放薪酬，在做好工作交接後開始休假。
5、離職管理：
（1）目的：規範離職相關制度及辦理程式，明確離職審批的流程及許可權。
（2）主要內容：職員明確離職意向或公司準備與之解除勞動合同後，所在部門需立即通知人力資源部、資訊管理部等相關部門，凍結該職員資訊訪問的許可權；職員離職時需由人力資源部安排面談；離職審批相關文件均採用電子文件，通過郵件進行傳遞和審批，在完成內部審批流程後，停發工資並正式生效。
第五條業務控制指公司各職能部門根據自身專業系統的特點和業務需要，制定各項業務管理規章、操作流程和崗位手冊，以及針對各個風險點制定必要的控制程式等。本制度所規定的業務控制包括：專案管理類、專案發展類、辦公類和其它。
（一）專案管理類：主要包括專案生產經營計畫管理、招標管理、專案管理等內容。包括以下三個主要環節：
1、設計工程管理
公司實行嚴格的設計工程管理，在專案管理和工程管理方面形成較為完善的管理規範。
2、目標成本管理
公司推行目標成本管理，開發了成本管理資訊平台，建立了成本管理責任體系，實施年度考核制度。
目標成本是公司基於市場狀況，結合公司的經營目標和計畫，由成本管理部牽頭編制經公司成本小組及成本委員會審批後確定。目標成本制定後，由公司發文執行，並由企業管理部牽頭進行跟蹤考核。在專案實施過程中，為及時反映專案成本的動態情況，各子公司每月編制成本資訊月報，對實際成本與目標成本之間的差異進行分析，尋找差異原因的同時提出成本控制的建議，以便採取措施加以糾正，從而達到控制成本的目的。
目標成本確定後，除規劃條件、**政策、市場環境等客觀因素發生重大改變外，不得調整或修訂。一般調整作為正常的成本動態變化在《專案動態成本月評估》中反映。如果成本發生較大變化時，應對目標成本進行修訂，並按原審批程式審批。
3、過程控制制度
針對房地產開發全過程的各個環節，公司制訂了相應的成本控制制度，包括設計變更、現場簽證、工程招標、工程合同、工程預結算等各項管理辦法。專案管理中實施成本預警管理，對工程變更、洽商推行按月審結，強化成本的過程管理和控制。
xx有限公司內部控制制度
第一章總則 第一條為了公司的規範發展，有效防範和化解經營風險，特制定本制度。第二條內部控制制度是公司為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式 管理方法與控制措施的總稱。xx 內部控制制度 第一章總則 第一條為了公司的規範發展，有效防範和化解經營風險，特...
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青島元裕投資擔保 內部控制流程 一 目的 為了使公司董事長，總經理 業務部 風險控制部 辦公室 財務部有效銜接和監督，避免由內部管理不善造成損失，制定本流程 二 適應範圍 董事長，總經理 業務部 風險控制部 辦公室 財務部 三 控制流程 1 接到申請擔保人或借款人需求後，由公司總經理指派業務部和風險...
AC乳業有限公司內部控制研究
在複雜和嚴峻的經濟環境下,企業內部控制缺少監督機制 風險控制意識缺乏 風險控制制度不完善 公司治理結構不健全等一系列的內部控制問題,使得每個企業都有必須面對或多或少的內部控制問題。如果想成為乙個國際領先企業,讓企業變得更大 更強,我們必須找到正確的方向,確定企業的重心,因此加強自身內部控制的建設是非...