第一章總則
第一條為強化公司內部管理，保障公司經營管理的安全性和財務資訊的可靠性，提高資訊披露質量，實現公司治理目標，根據《公司法》等法律、法規和及《公司章程》的規定，制定本制度。
第二條公司內部控制制度是為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式、管理方法與控制措施的總稱。
第三條內部控制的職責：
董事會：全面負責公司內部控制制度的制定、實施和完善，定期對公司內部控制情況進行全面檢查和效果評估；
總經理：全面落實和推進內部控制制度相關規定的執行，檢查公司職能部門制定、實施和完善各自專業系統的風險管理和控制制度的情況；
公司職能部門：具體負責制定、完善和實施本專業系統的風險管理和控制制度，配合完成對公司各專業系統風險管理和控制情況的檢查。
第二章內部控制的原則和目標
第四條公司內部控制制度的原則：
（一）內部控制涵蓋公司內部的各個部門和各個崗位，並針對業務處理過程中的關鍵控制點，將內部控制落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節；
（二）內部控制符合國家有關的法律法規和本公司的實際情況，要求全體員工必須遵照執行，任何部門和個人都不得擁有超越內部控制的權力；
（三）內部控制保證公司機構、崗位及其職責許可權的合理設定和分工，堅持不相容職務相互分離，確保不同機構和崗位之間權責分明、相互制約、相互監督；
（四）內部控制的制定兼顧考慮成本與效益的關係，盡量以合理的控制成本達到最佳的控制效果。
第五條公司內部控制的目標：
（一）遵守國家法律、法規、規章及公司內部規章制度；
（二）提高公司經營的效益及效率；
（三）保障公司資產的安全、完整；
（四）確保公司資訊披露的真實、準確、完整和公平。
第三章內部控制的主要內容
第六條公司內部控制主要指專業系統的內部風險管理和內部控制：包括環境控制、業務控制、會計系統控制、內部審計控制等。
第一節環境控制
第七條環境控制包括授權管理控制和人力資源管理控制。
第八條授權管理控制的主要內容：通過授權管理明確董事會、 總經理和公司管理層、職能部門的具體職責範圍；董事會組織制定相關細則並負責具體實施和改善。
董事會：《公司章程》及《董事會議事規則》明確了董事會的職責許可權，規範董事會內部機構及運作程式，充分發揮董事會的經營決策中心作用。董事會行使下列職權：
（一）決定公司的經營計畫和投資方案；
（二）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；
（三）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；
（四）制訂公司增加或者減少註冊資本；
（五）決定公司對外投資、收購**資產、資產抵押、對外擔保事項、委託理財等事項；
（六）決定公司內部管理機構的設定；
（七）聘任或者解聘公司經理；根據經理的提名，聘任或者解聘公司副經理、財務負責人等高階管理人員，並決定其報酬事項和獎懲事項；
（八）制訂公司的基本管理制度；
（九）制訂本章程的修改方案；
（十）管理公司資訊披露事項；
（十一）聽取公司經理的工作匯報並檢查經理的工作；
（十二）法律、行政法規、部門規章或本章程授予的其它職權。
總經理：《總經理工作細則》明確總經理對董事會負責，行使下列職權：
（一）主持公司的生產經營管理工作，組織實施董事會決議，並向董事會報告工作；
（二）組織實施公司年度經營計畫和投資方案；
（三）擬訂公司內部管理機構設定方案；
（四）擬訂公司的基本管理制度；
（五）制定公司的具體規章；
（六）提請董事會聘任或者解聘公司副經理、財務負責人；
（七）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；
（八）公司章程或董事會授予的其它職權。
第九條通過人力資源管理控制，建立科學的聘用、培訓、薪酬、晉公升、休假、辭退等人力資源管理制度，營造科學、健康、公平、公正的人事環境，確保公司員工具備和保持正直、誠實、公正、廉潔的品質、穩定的工作心態，並具備應有的專業勝任能力。
（一）為有效控制人力成本、提高人員配置率，公司應制定內部招聘作業流程、外部招聘作業流程等。人員招聘途徑包括內、外部招聘；人員招聘遵照公平、公正、公開的原則，擇優錄取。
（二）公司應制定系統的培訓管理制度，鼓勵員工持續學習，努力提高自身的素質和職業技能，積極提倡員工參加繼續教育活動。
（三）為貫徹實施公司發展戰略，公司應按照以崗定薪、以業績與能力定薪的原則，兼顧公司利益與個人利益，制定公司績效與個人績效掛鉤的薪酬激勵制度。
（四）公司提倡管理人員選拔的民主性和科學性，建立科學有效的管理人員選聘制度。
（五）公司根據勞動法律、法規的有關規定，結合公司的實際，規範員工辭退、離職的管理，維護公司與員工的合法權益，避免勞務糾紛，保障公司健康發展。
第二節業務控制
第十條公司業務控制包括規劃與計畫業務控制、融資與投資業務控制、生產與服務業務控制、銷售及收款業務控制、測評與改進業務控制等。
第十一條規劃與計畫業務控制主要內容包括：
（一）制定科學的公司發展戰略形成程式，並按程式制定公司的中、長期發展戰略規劃；每年根據公司內外因素變化情況對規劃內容滾動調整，戰略規劃應報經董事會批准。
（二）根據公司發展戰略規劃，公司應在每年年初確定發展目標、分級目標、業務計畫與資金預算，指導全年工作。
第十二條生產和服務業務控制主要內容包括：
（一）公司應綜合分析市場環境、生產要素等情況，擬定生產計畫，以確保生產系統安全、低耗、高效地執行；確保公司經營目標的實現。
（二）生產和服務崗位要接受必要的崗位技能及安全培訓，以保證工作質量和工作安全；對關鍵崗位、工種予以識別，同時制定確保有效控制的辦法。
（三）制定科學合理的工藝流程及崗位安全作業指引。
（四）保障適宜的生產和服務裝置、監測裝置，對過程關鍵點予以識別並跟進監測；對監測裝置制定並實施相應規定，以確保裝置持續有效。
第十三條銷售及收款業務控制主要內容包括：
（一）統一制定銷售及收款標準化服務規程，降低其中可能存在的風險。
（二）對公司的授信管理進行統一規劃，加強相關資訊的透明度，理順與商業銀行間的授信關係。
（三）制定發票管理制度，規範發票的使用程式。
（四）結合會計控制系統，制定嚴格的入帳及應收帳款管理制度，保證收入的準時入帳，避免呆、壞帳的產生。
（五）明確現金收取及記錄現金收取的程式，控制現金收入過程中的風險。
第三節會計系統控制
第十四條會計系統控制可分為會計核算控制和財務管理控制，主要內容包括：
（一）根據《會計法》、《會計準則》、《企業會計制度》、《財務通則》、《會計基礎工作規範》等法律法規，制定公司會計制度、財務管理制度、會計工作操作流程和會計崗位工作制度，作為公司財務管理和會計核算工作的依據。
（二）公司設財務主管一職，由董事會任免，分管公司財務工作。公司本部獨立核算單位均單獨設定財務部，該部門至少配備兩名具有會計專業知識、具有會計從業資格證的會計人員，其崗位設定遵循「不相容職務」分離原則。
（三）各級會計人員行政隸屬於所在級次的核算單位，受上級財務部門的業務領導。一般會計人員的調動，需取得本單位會計主管的同意。
（四）公司制訂完善的會計檔案保管和財務交接制度。會計檔案管理由專人負責。會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。
一般會計人員辦理交接手續，由相應單位會計機構負責人（或會計主管人員）監交；須由單位負責人監交。
（五）公司在強化會計核算的同時，建立計畫和預算管理體系，強化會計的事前和事中控制。公司各級單位的年度經營計畫和固定資產投資計畫需在上一年度末制定，經董事會批准後下發執行，在執行過程中要定期對計畫的完成情況進行分析並根據變化的情況滾動調整相應的計畫。
（六）公司建立完善的財務收支審批制度和費用報銷管理辦法，對各項經濟業務的開支許可權進行明確的規定和劃分。
（七）公司建立健全各項資產管理制度，包括貨幣資金、票據、存貨、固定資產等管理制度。對各項資產的購置、保管、處置等通過制度進行約束，對各項資產狀況進行實時跟蹤，定期、不定期地進行盤點，不斷完善各項管理制度，確保資產的安全完整。
XX公司內部控制制度
xx公司 財務管理內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強公司企業財務管理內部控制制度建設，有效地進行財務監督，根據 中華人民共和國會計法 財政部 內部會計控制規範 和 集團公司財務管理內部控制制度 等制定本制度。第二條本制度所稱的財務管理內部控制制度是指單位為了提高會計資訊的質量，保護資產的安全與...
AB公司內部控制制度
名詞解釋 5.1公開課 指在公司內部舉行的，員工自願報名參加的培訓，由內部兼職講師擔當。5.2內訓課 指公司邀請外部諮詢機構為本企業所做的培訓或公司的新員工入職培訓。5.3自學課程 由公司指定培訓課題，採用 光碟或讀書的形式學習。5培訓管理規定 5.4培訓申請 公開課 員工填寫 培訓申請單 交由部門...
XX公司《內部控制制度》
xx公司 內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強xx公司 以下簡稱 公司 內部控制促進公司規範運作和健康發展，根據 中華人民共和國公司法 以下簡稱 公司法 等法律 法規的規定，制定本制度。第二條本制度所稱內部控制是指公司董事會 監事會 高階管理人員及其他有關人員為實現下列目標而提供合理保證的過程 ...