被審計單位名稱測試人員
測試內容
一、預算資金管理
1.單位預算及預算追加是否有財政部門批覆；2.各項收支是否全部納入單位預算統一管理；
3.是否嚴格執行財政部門批覆的預算.有無超預算支出；
4.非稅資金收入和其他收入是否首先用於彌補單位經常性支出不足和必要的專項支出；
5.依法取得的應當納入財政預算的罰沒收入、行政性收費、和**是否及時足額上繳；
6.應當納入財政專戶的其他預算外資金是否及時足額上繳。二、支出的管理
1.是否建立、健全各項支出的管理制度；2.是否嚴格執行國家規定的開支範圍及標準；3.專項資金是否按照批覆的專案和用途使用。三、資產的管理
1.是否建立、健全資產管理制度；
2.是否明確財務部門、資產管理部門及使用者的責任；3.是否有定期盤點制度；
4.單位所開設的銀行存款賬戶是否由財務部門統管；5.資產處置是否按規定辦理報批手續並進行帳務處理。四、貨幣資金的管理
1.銀行存款收支業務是否經過會計編制憑證；2.一切收支業務是否都有經手人在原始憑證上簽證；3.
現金轉賬支票是否專人保管、領發手續是否符合規定期；4.收支業務是否都按計畫（預算）；5.收支是否經過領導批准；
6.支票是否嚴格控制，不被外單位借用；7.所有收支業務是否都記入有關賬簿；8.銀行存款餘額、發生額是否與總賬相符；9.單位是否按月與銀行對賬；
10.單位與銀行的未達賬項是否運用調節表調整；11.無出租、出借銀行賬戶現象；
12.簽發支票的印章是否由兩人以上分別保管；13.銀行日記賬是否由出納登記。五、是否實行目標責任制。
六、重大經濟決策是否經過集體研究。七、是否正確執行廉政規定。
測試時間是否備註
內部控制制度
廣州巨集奇電子股份 目錄一 管理控制 3 一 戰略規劃控制 3 二 各管理部門制定年度計畫的控制 5 三 年度財務預算控制 7 二 會計控制 9 一 一般會計控制 9 二 憑證訂立及審批控制 11 三 採購控制 13 一 原材料與半成品採購計畫控制 13 二 採購訂單及採購合同控制 15 三 發票及...
內部控制制度
第一章總則 第一條為加強醫院財務管理和內部控制，規範醫院財務行為，提高經營管理水平和效益，適應醫院發展的需要，根據有關的規定，結合本院實際情況，特制定本制度。第二條本院財務內部控制制度由財務部負責，其基本任務和方法是 做好各項財務收支的計畫 控制 核算 分析和考核等內部控制工作，以達到合理籌集資金 ...
內部控制制度
一 為了加強 股份 以下簡稱 公司 內部控制制度建設，強化企業管理，健全自我約束機制，促進現代企業制度的建設和完善，保障公司經營戰略目標的實現，根據 公司法 會計法 和其他相關的法律法規，制定本制度。二 內部控制是指公司董事會 經理層及所有員工共同實施的，為了保證各項經濟活動的效率和效果，確保財務報...