一、企業內部審計機構設定
集團一級從事審計工作的人員設定可以為2-3名，每年在廣泛徵求意見基礎上，編制年度審計計畫。開展審計工作組織方式：一是直接對集團開展審計工作；二是聯合下屬企業的內審人員，對二級企業開展審計工作。
二、內部審計工作開展的型別
與國家審計不同，內部審計工作應更注重企業的內生完善與造血功能。因此審計工作型別的設定，應結合國有企業經營的發展與變化，要體現「以服務為主導」的定位，注重時效與效益。因此，內審部門在編制審計計畫的過程中，應突出如下幾個重點：
一是突出以財務收支審計為基礎審計型別，加強企業財務管理；二是突出任期經濟責任審計，規範下屬企業經營者責任管理；三是突出年度財務報表審計，服務下屬企業負責人年度考核；四是突出全面預算管理審計，全面推進國有資產經營預算，查詢預算編製的漏洞，檢查預算執**況；五是突出監督關口前移，開展內部控制審計，服務企業建立健全全面風險管理；六是突出效益評價，開展績效管理審計，增強國有資本的執行效率；七是注重審後整改落實。
三、國有企業內部審計工作開展過程值得關注的重點問題
第一，財務管理方面。
基礎財務工作重點關注問題。重點關注如白條入庫；賬務核算帳實不符、錯帳和漏帳；損益核算不真實，虛掛往來隱瞞收入，或不按規定結轉成本調劑利潤等。
財務電算化管理的完善情況。集團核算系統與二級子公司核算系統是否聯網為重點關注事項，若電子核算系統仍處於相互獨立狀態，集團公司無法通過電算化系統有效監控下屬企業。
往來款真實性。關注往來款不符，債權債務不清晰，資產負債不真實等情況。
股權多元化企業管理資訊透明化程度。股權多元化企業大都存在財務資訊獲取及管理困難，國有股東一方往往管理處於弱勢，國有股權利益被侵蝕情況較普遍。
整改措施：
完善對下屬企業派駐財務總監制度，實行重大金額及合同的聯籤制度；積極推進集團與下屬企業財務電算化系統聯網，要求下屬企業對集團財務部門進入企業財務電算化系統許可權完全開放，全面掌握對下屬企業財務資訊知情權；建立健全股權多元化企業合作各方相互制衡的財務管理制度；
企業內部審計工作底稿2019
xx集團 內部審計工作底稿 財務年度 2013年 單位名稱 雙葉製衣公司編號 01審計題目 年薪制審計 審查專案審計日期 2014.2.12 審計人員籤 章 字 xx xx集團 內部審計工作底稿 財務年度 2013年 單位名稱 雙葉製衣公司編號 01審計題目 年薪制審計 審查專案審計日期 2014....
如何加強企業內部審計工作
萬方資料 萬方資料 作者 禹淑景 作者單位 新鄉市公共運輸總公司,453000 刊名 現代商業 英文刊名 modern business 年，卷 期 2010 9 被引用次數 1次 參考文獻 3條 1.內部審計的作用及完善 2009 10 2.現代企業制度下內部審計 3.對加強企業內部審計的認識 期...
企業內部審計工作現狀與對策
一 企業內部審計工作的必要性 第一，在制度建立角度上來講，我國現代企業需要內部審計。由於企業內部經濟活動中會涉及到各方各面的內容，需要各個部門進行協調配合，共同進行採購 銷售 會計核算等經濟業務，因此企業內部需要有效的控制制度來組織 協調企業中各個部門的現結合發展。第二，企業內部控制的執行離不開內部...