一、原由本公司是乙個通過量化和配售原集體企業淨資產而組建的全體職工持股的股份****。具有獨立的法人資格，但並不從事具體的生產經營活動，通過投資持有各子公司絕大部分股份(**合資公司除外)，其中佔機械製造有限責任公司、鍛壓廠的80%，油箱廠和電鍍廠的100%的股權。各子公司均為獨立法人，股份公司（以下稱集團公司）通過向子公司委派總經理和財務負責人進行分權管理，由子公司總經理全權組織其企業的生產經營活動、生產經營管理和決策，構成獨立的利潤中心和投資中心，，各子公司在經營上具有較大的獨立性和自由度。
這種靠經理人自律的管理模式，在改制之初對衝破集體企業的各種不良意識形態束縛，快速開拓市場是可行的，也是有效的。因為在區域性範圍內的高度集權，可以迅速反應和快速決策，把握市場機會，有利於分兵突圍，規避和分散集團公司經營風險，多方位開拓市場，尋找市場突破口，鍛鍊隊伍，從而使各子公司的積極性和競爭力得到了普遍提公升，並在各自的目標市場建立了自己的競爭優勢。
但隨著經濟的發展和市場競爭的嚴酷，各子公司的發展在取得一定業績後，逐漸步入停止不前或緩慢發展的局面，要擺脫目前的不利局面，在激烈的市場競爭中立於不敗之地，就必須集各子公司之長發揮整體優勢，進一步完善現代企業制度和公司化治理結構，對公司的戰略目標和戰略計畫、方針進行謀略並保證實施，而集團公司又未設立適應的機構（暫叫總部）進行統一指揮和協調，各種原有的和新生卻得不到迅速有效的解決，具體表現為：1、各子公司均屬摩配和汽配行業，目標銷售市場和原輔材料**市場類似，加工製做工藝和質量保證體系接近，但由於各子公司自成體系，是獨立的利潤中心和投資中心，只接受集團公司的盈虧業績考評。在管理機制上缺乏直接全面統一的指揮協調力量，公司的戰略計畫、方針難以切實貫徹，公司資源得不到合理調配和充分利用，文秘寫作網的整體優勢得不到充分體現，有待對集團公司各子公司的組織機構和執行模式進行重新設計優化，以便整合企業資源，提高利用率、增加綜合競爭力。
2、由於所有者與經營者的取向不同，所有者（股東）追求企業價值最大化，經營者可能更為關心自己的薪金、聲譽、地位等所導致的利益衝突，如果沒有一套行之有效的內部監管機制對經營者的行為給予恰當約束，就可能形成內幕交易，虛假盈虧，轉移財富，舉債無度等弊端，從而使所有者謀受不可挽回的損失。3、所有者（股東）雖然是控制權和收益權最終擁有者，但卻不直接參與企業經營，只是通過財務報表了解企業，而經營者直接經營企業，掌握了企業的全部資訊，由於這種資訊不對稱的客觀存在，如果代表所有者權益的企業集團董事會不對各子公司的經營過程進行監控就容易滋生虛假資訊（如****外協外購庫截止2023年末潛虧390餘萬元，電鍍廠2023年至2023年質量扣款和材料調撥不進成本潛虧50餘萬元等），就會誤導董事會的經營決策，從而使所有者的收益權得不到保障，為了保證所有者的收益權就必須完善企業的內部控制機制。（以下著重就內控體系展開）二、目的通過建立和完善內部監控體系，真實、客觀、全面、公正的反應企業的經營活動過程和經營活動結果，正確評價經營者的業績，確保集團公司戰略計畫、方針的貫徹執行，確保戰略目標的實現，使所有者權益得到切實保障。
三、意義1、通過集團公司統一指揮協調系統的建立，整合企業資源，挖掘市場潛力，優勢互補，發揮整體優勢，提公升企業競爭力......2、2、通過建立和完善內部控制體系，統一統計口徑、會計核算模式和財務監控制度，客觀公正的對各物流經營管理過程和經營者的業績進行評判、考核和獎懲，為各級經營管理者的相互信任提供保證機制，增強企業凝聚力，實現企業價值最大化。
完善公司內部控制的幾點意見
口韓毓萍 內部控制是衡量現代企業管理的重地域等方面的不同，各企業的內部控制互制約的制度，建立以 防 為主的事 要標誌。公司經營失敗 會計資訊失真體系也不同。企業應確定內部管理體制前控制的體系。工作人員從事相關業務等在很大程度上都可歸結為公司內部控和管理目標，包括管理模式 內部核算時，必須明確業務處理...
公司內部控制制度
第一章總則 第一條為強化公司內部管理，保障公司經營管理的安全性和財務資訊的可靠性，提高資訊披露質量，實現公司治理目標，根據 公司法 等法律 法規和及 公司章程 的規定，制定本制度。第二條公司內部控制制度是為防範經營風險，保護資產的安全與完整，促進各項經營活動的有效實施而制定的各種業務操作程式 管理方...
XX公司內部控制制度
xx公司 財務管理內部控制制度 第一章總則 第一條為了加強公司企業財務管理內部控制制度建設，有效地進行財務監督，根據 中華人民共和國會計法 財政部 內部會計控制規範 和 集團公司財務管理內部控制制度 等制定本制度。第二條本制度所稱的財務管理內部控制制度是指單位為了提高會計資訊的質量，保護資產的安全與...