第1章總則
第1條目的
為進一步加強公司內部預算資金的審批管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項預算資金支出的審批程式，有效控制公司成本費用和資金風險，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
第2條預算資金支出分類
根據預算資金支出的性質，將預算資金支出分為以下9類。
1．日常經營費用支出，包括辦公用品、水電費、房租、業務招待費、交通費、差旅費、通訊費用、會務費等。
2．經營性採購支出，主要指為生產、銷售而進行的物資採購。
3．職工薪酬支出，包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等。
4．稅費支出預算，指公司應上交的各項稅款等。
5．固定資產、在建工程等長期資產購置支出。
6．非經營性資金往來支出。
7．對外長、短期投資支出。
8．利潤分配支出。
9．其他支出。
第3條預算資金支出原則
1．優先保證重點專案資金。
2．支付憑證符合財務要求。
第2章預算資金審簽人的責任
第4條經辦人應如實反映預算資金支出的內容，在「預算資金申請單」上簽字，對資金支出的結果負直接責任。
第5條部門經理對本部門的預算資金支出的真實性、必要性和合理性負責，並在此基礎上審核簽字，對資金的支出承擔部門領導責任。
第6條財務部門相關人員根據公司實際資金情況對各類預算資金支付的合法性、準確性、真實性、完整性和及時性進行審核；並有權利退回不合法、不準確、不真實、不完整的支付憑證。在審簽過程中，財務部經理應按照年度預算和月度預算對資金的支出提出意見和建議。
第7條董事長、總經理在各自許可權範圍內對預算資金的支付履行最終審批權，對預算資金支出的結果負領導責任。
第3章審批許可權
第8條經營性採購支出、採購費用、銷售費用及日常經營管理費用、職工薪資、稅費支出、固定資產購置、修理、裝置改造等，10萬元（含）以下且在預算範圍之內的額度由公司總經理審批；10萬元以上且在預算範圍之內的額度由公司董事長審批（超預算資金審批見本書10．3．3的「超預算資金審批制度」）。
第9條對非關聯方的支付，10萬元（含）且在預算範圍之內的額度由總經理審批，10萬元以上且在預算範圍之內的額度由董事長審批。
第10條對關聯方支付，對外投資、資產抵押、對外擔保事項、收購**資產、委託理財的許可權，按照公司章程的規定履行相應審批程式後，由董事長簽批。
第4章預算資金支出的審批程式
第11條 10萬元以內且在預算範圍之內的經營採購預算支出審批程式
1．採購部門採購前必須填報「請購單」、「採購單」，提交《採購合同》，採購完成後應及時辦理驗收、入庫和出庫手續。
2．審批程式
（1）經辦人填寫「請款單」並簽名。
（2）採購部經理審核。
（3）財務負責人審核。
（4）總經理審批。
（5）財務部會計編制記賬憑證。
（6）出納付款。
第12條 10萬元以內且在預算範圍之內的採購費用、銷售費用及日常經營管理費用的支出審批程式。
1．經辦人填寫「資金申請單」並簽名。
2．部門經理審核。
3．財務負責人審核。
4．總經理審批。
5．財務部會計編制記賬憑證。
6．出納付款。
第13條 10萬元以上且在預算範圍之內的經營採購支出審批程式
1．採購部門採購前必須填報「請購單」、「採購單」，提交《採購合同》，採購完成後應及時辦理驗收、入庫、出庫手續。
2．審批程式
（1）經辦人填寫「請購單」並簽名。
（2）部門經理審核。
（3）財務部經理審核。
（4）財務負責人審核。
（5）總經理審核。
（6）董事長審批。
（7）財務部會計編制記賬憑證。
（8）出納付款。
第14條職工薪酬支出審批程式
1．審批程式
由人力資源部審核考勤情況，各部門根據業績考核綜合提出考評意見，由公司分管領導審核，報公司總經理審批。
2．財務部根據審核後的考勤表編制薪資表，發放薪資。
第15條稅費支出審批程式
1．審批程式
由財務部門按國家有關稅收法律法規，正確計算當期應納稅費金額。
2．財務部會計審核並編制記賬憑證後由出納付款。
第16條固定資產、在建工程等長期資產購置支出審批流程
1．經辦人填寫「資金申請單」並簽名。
2．採購部門經理審核。
3．財務部經理審核。
4．總經理或授權人審核。
5．董事長審批。
6．財務部會計編制記賬憑證。
7．出納付款。
第17條對外長、短期投資和非經營性資金往來支出審批程式
1．經辦人填寫「資金申請單」並簽名。
2．專案負責人審核。
3．財務部經理審核。
4．總經理審核。
5．董事長審批。
6．財務部會計審核並編制記賬憑證。
7．出納付款。
第5章附則
第18條本制度自年月日起實施。
第19條本制度配套辦法由財務部會同公司其他有關部門另行制定。
第20條相關檔案表單
1．「請購單」。
2．「採購單」。
3．《採購合同》。
4．「資金申請單」。
年度預算表
1．銷售收入預算表
編制部門編制時間單位：元
製表人複核人
2．銷售費用預算表
編制部門編制時間單位：元
製表人複核人
3．管理費用預算表
編制部門編制時間單位：元
製表人複核人
4．生產成本預算表
編制部門編制時間單位：元
製表人複核人
5．材料採購預算表
編制部門編制時間單位：元
製表人複核人
資金支出審批管理制度
試行 第一章總則 第一條為了進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，充分發揮財務的監督職能，規範資金支出審批程式，明確審批許可權，有效控制公司成本費用，提高資金使用效率，控制資金風險，根據 會計法 及國家有關政策 法規的規定，結合公司財務管理的實際情況，特制定本制度。第二章資金支出範圍 第二條公司各項...
財務支出審批制度
xx 為完善公司的財務管理體系，嚴格財務審批制度，強化全員成本控制意識，加強資本性支出的監督和管理，以及為明確資金支出流程，保證資金使用安全，公司特制訂財務支出審批制度及實施細則如下 第一條財務支出審批許可權一覽表 單筆支付金額 說明 1 本制度是對各類專案付款時的審批許可權和流程所作的規定，對於付...
財務支出審批制度
第一章總則 第一條為加強公司財務支出管理，進一步明確財務審批程式和許可權，有效控制各項財務支出，更好地適應公司的發展，特制訂本制度。第二條本制度適用於公司所屬各部門。第二章審批原則 第三條財務審核原則 財務總監 財務負責人 會計 或指定財務人員為單位財務支出的審核人，其負責對本單位業務範圍內所有財務...