第九條材料支出
資材部依請購、採購、結匯作業,分別預計內外購原物料支付資金編列(附表4.1.5)。
第十條薪資
會計部依據產銷計畫等資料及最近實際發生數,斟酌預計支付數編列。
第十一條經常費用
(一)外協工繳：外協經辦部門應參照外協廠商別約定付款條件等資料,斟酌
預計支付數編列。
(二)製造費用：會計部依據生產計畫,參考製造費用有關資料及最近實際發
生數,斟酌預計支付數編列。
(三)推銷費用：營業部依據營業計畫,參照以往月份推銷費用佔營業額的比
例推算編列。
(四)管理費用：會計部參照以往實際數及管理工作計畫編列。
(五)財務費用：會計部依據財務部資金排程情況,核算利息支付編列。
第十二條其他支出
凡不屬於上列各項的支出都屬於"其它支出",包括償還長期(分期)借款、股息、紅利等的支付。其數額在十萬元以上者,均應加以說明。
第十三條異常說明
各單位應按月編制"資金**運用比較表",以了解資金實際運用情況,其因實際數與預計比較每項差異在百分之十以上者,應由資料提供部門填列"資金差異報告表"(附表4.1.6)列明差異原因,於每月十日前送會計部彙編。
第十四條資金排程
(一)各單位經營資金由公司最高主管負責籌畫,並由財務部協助籌措排程。
(二)資材部應按月根據國內外購料借款數額編列"購料借款月報表"(附表4.1.7)於當月24日送財務部彙總呈核總經理。
(三)財務部應於次月五日前按月將有關銀行貸款額度,可動用資金,定期存
第十五條本準則經總經理核准後實施,修改時亦同。
資金預算制度
第一條目的及依據 為提高本公司經營績效暨配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以便達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價 而言。為定期編表計算及收支運用方便...
企業資金預算制度
東莞鴻愛斯通訊科技 第一條目的及依據 為提高本公司經營績效配合財務部統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，各單位除應按年編制年度資金預算外，並應逐月編列資金預計表，以達成資金運用的最高效益，特制定本辦法。第二條資金範圍 本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價 而言。為定期編表計...
預算資金支出審批制度
第1章總則 第1條目的 為進一步加強公司內部預算資金的審批管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項預算資金支出的審批程式，有效控制公司成本費用和資金風險，結合本公司的實際情況，特制定本制度。第2條預算資金支出分類 根據預算資金支出的性質，將預算資金支出分為以下9類。1 日常經營費用支...