江蘇公司制度
br/ab341-a19-2012
2012-03-30發布2012-04-01實施
江蘇********公司發布
本制度規定了企業的資金使用預算制度。
本制度適用於江蘇波瑞電氣****的財務管理。
為提高本公司經營績效暨配合財務統籌及靈活運用資金，以充分發揮其經濟效用，，結合本公司實際情況，制定本規定。
3.1本辦法所稱資金，係指庫存現金，銀行存款及隨時可變現的有價**而言。為定期編表計算及收支運用方便起見，預計資金僅指現金及銀行存款，至隨時可變現的有價證卷則歸屬於資金排程的行列。
3.1.1銷售部依據各種銷售條件及收款期限，預計可收(兌)現數
3.1.2銷售部收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定預計可收(兌)現數
3.1.3凡無法直接歸屬於上項收入皆屬之。包括財務收入、增資收入、下腳收入等。。
3.2資金支出預算
3.2.1資本支出
3.2.1.1土地：依據購地支付計畫提供的支付預算數編列。
3.2.1.2房屋：依據興建工程進度，預計所需支付資金編列。
3.2.1.3裝置分期付款，**部依據分期付款償付日期予以編列。
3.2.1.4機器裝置、什項裝置、預付工程定金等：工程部依據工程合同及進度，預定支付預算及工程材料依據預計支付資金編列。
3.3材料支出
**部依採購計畫單、結合**商協議，分別預計內外購原物料支付資金編列。
3.4薪資
財務依據產銷計畫等資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
3.5經常費用
3.5.1外協工繳：**部應參照外協廠商別約定付款條件等資料，斟酌預計支付數編列。
3.5.2製造費用：財務依據生產計畫，參考製造費用有關資料及最近實際發生數，斟酌預計支付數編列。
3.5.3銷售費用：銷售部依據營業計畫，參照以往月份推銷費用佔營業額的比例推算編列。 3.5.4管理費用：財務參照以往實際數及管理工作計畫編列。
3.5.5財務費用：財務依據財務部資金排程情況，核算利息支付編列。
3.5.6財務應於次月五日前按月將有關銀行貸款額度，可動用資金，定期存款餘額等資料編列呈總經理核閱，作為經營決策的參考。
附加說明：
本標準由公司標準化委員會提出。
本標準由財控部負責起草。
本標準主要起草人：**
本標準審查：公司標準化委員會
審定：***
本標準解釋權歸起草單位。
資金預算管理制度
第一條為了建立 健全公司內部約束機制，規範公司預算行為，依據 會計法 企業會計準則 企業財務通則 和公司管理章程等法規政策，結合公司實際情況，制定本制度。第二條本制度規定了預算的內容 編制方法 執行與控制等方面的內容。第三條本制度適用於公司所屬各部門。第四條公司實行全面預算管理體制，所有資金支付行為...
資金預算管理制度
預算程式圖 預算編製辦法 1 總則 1.1.制定目的 為使本公司各部門對預算之編制作業有所了解及遵循，特制定本辦法。1.2.適用範圍 本公司有關預算之編制，均依照本辦法之規範處理。1.3.權責單位 1 財務部負責本辦法制定 修改 廢止之起草工作。2 總經理負責本辦法制定 修改 廢止之核准。2 預算作...
資金預算管理制度
資金預算管理辦法 根據公司對資金管理的要求，提公升公司內控工作，確保資金流的順暢，現制定本制度。本規定從2013年10月25日起執行。一 預算部門 公司所有資金需求的部門均編報預算 二 預算編報週期 各部門的預算均以月為乙個編報週期，報表中反映各部門一月的資金需求情況 三 預算編報方法 內容和上報日...