第一章總則
第一條目的
為加強對公司內資金的使用監督和管理，加快資金的迴圈和周圍，提高資金的利用率，合理安排資金流向，保證資金安全特制定本制度。
第二條資金管理定義
1：本制度所稱的資金，是指公司所擁有的現金、銀行存款和其他貨幣資金。
2：本制度所稱的資金管理，是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
第三條嚴格實行資金管理必須堅持以下原則
1：公司所有資金收支必須納入預算。
2：堅持以收定支，量入為出。
3：嚴格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財務中心，支出必須經過公司財務中心。
4:公司嚴格禁止其他部門受理現金收支業務。
5:各項資金收支必須遵守公司財務制度規定。
第四條適用範圍本
制度適用於公司所有事業部（部門）及子公司。
第二章現金管理
第五條公司現金使用範圍
1：員工工資、資金、補貼。
2：各種勞保、福利以及國家規定的對個人的其他支出。
3：向個人收購公司經營的其他物資價款。
4：出差人必須攜帶的旅差費。
5：銀行結算起點以下的零星開支。
6：審批使用備用金結算的職員的現金支出。
8：採購零星辦公用品。
9：其他經財務中心批准的現金支出。
第六條庫存現金的管理
1：公司財務中心庫存現金限額由財務部提出，董事長批准。
2：庫存現金的限額核定，以3-5天的日常零星開支情況，結合公司預算核定。
3：出納負責保管好現金，做到日清月結。
4：嚴禁財務人員**私存，套用現金。
第七條現金收付
堅持收有憑、付有據，堵塞由於現金收支不清、手續不全而出現的一切漏洞。
1：辦理的收款憑證必須蓋「現金收訖」章和收款人個人印章（簽字）；
2：付款憑證必須由審批完畢、報銷人簽字、經會計審核無誤簽字後，辦理現金付款，並同時加蓋「現金付訖」印章。
3：現金的支付公司每週四為報銷日，本周四所支付的款項應屬上周三申請的資金。
4：不準備以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨月處理賬務。
5：每天收入的現金，在核定範圍外的應交存銀行，財務負責人定期檢查，核對庫存現金。
第三章銀行結算管理
第八條銀行賬戶管理
1：公司銀行賬戶開戶工作、日常管理由財務中心負責管理。
2：銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不准外洩。
3：定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶及時清理銷戶。
4：辦理銀行結算業務必須遵守《銀行結算辦法》的規定，不准出租、出錯賬戶。
5：公司銀行賬戶的開戶，儲存資金分配、銷戶要立足於和銀行發展長期的合作關係，不得隨便因個人關係轉移。
6：公司銀行日記賬於月度終了核對銀行對賬單及賬面餘額。如有不符查明原因及時處理，銀行對賬單需按銀行賬號順序裝訂歸檔。
7:已開通網上銀行的，管理員和操作員使用者應分開管理。出納員從網上銀行支付款項時，應由管理員授權才能操作。
第九條銀行支付款項
1：向外匯款，經辦人應根據審批、審核無誤的憑證、合同、協議等相關附件齊全方可支付。
2：公司以銀行付款應按以下順序選擇結算方式：
（1）網上銀行；
（2）支票
(3) 匯兌
（4）銀行匯票
（5）現金
第四章支票及其他票據管理
第十條銀行支票管理
1：公司在開戶銀行支票使用範圍人對外辦理支付業務一般要使用轉賬支票，不用或少用現金支票。特殊情況下使用需經批准後。
2：出納向銀行購買支票要登記支票登記和其他票據備查薄。
3：日常使用支票等其他票據由出納員專管，出納下班前應將支票、單位印簽存放在保險櫃，支票本應與印簽分開保管，不能存放一處。
4：出納應及時控制銀行存款餘額，不准簽發空頭支票和遠期支票。
5：支票不慎丟失，及時反映。作廢支票應剪角儲存。
6：收據的管理同以上條款。
第十一條其他票據管理
1：公司向稅務局領發票、開發票、發票保管由財務中心會計負責。發票放存於保險櫃或其他安全地方。
2：需要開票時，由業務部門申請，會計確認公司收款後才能開發票。特殊情況要先開發票的，要求提供受票方相關資料（合同或其他能證明該項業務憑證）。
3：需要到稅務機關****的業務，會計要及時對交納的稅款進行核算，並告知出納。
4：公司財務中心其他票據的管理參照支票的管理。
第五章**商付款管理
第十二條預付款方式
1：按照採購合同或協議的規定支付，按時支付採購資金，如合同或協議中沒有約定提前支付貨款的，由採購部提交批准後的預付申請。審批見附表1
2：預付賬款，要每月清理一次，在商品轉移到公司發票應該送達。
3：貨款支付以後會計應跟蹤預付款項，及時取得貨物結算手續。
4：預付貨款前財務中心審核擬採購商品需符合以下特點：
（1）市場上暢銷的品牌，同時在我公司銷售排在前20%的商品。
（2）現金採購**和其他付款方式相比應有明顯的優勢。
（3）因特殊原因必須先預付貨款的，必須經過批准。
5、預付款，需要提前預支貨款的，應填寫好《付款申請書》，書寫要求參照費用報銷單的填寫要求。並提供收款方銀行開戶資料（採用現金支付的必須提供**商收款憑證）、採購訂單（合同）且必須審批完畢。
6、應付款，應填寫好《付款申請書》，書寫要求參照費用報銷單的填寫。並提供收款方銀行開戶資料（採用現金支付的必須提供**商收款憑證）、採購訂單（合同）、專用發票，且必須審批完畢。
5：具體審批流程、要求細節參照費用報銷制度附表1
第十三條月結付款方式
1：月結貨款應以合同約定的時間履行付款業務，如合同中沒有約定的按以下原則處理：
（1）：月結貨款以實物交接和結算手續及單證日期為準，做為月結日的開始。
（2）：月結貨款應於每週清理一次，並於月初結賬前與**商核對往來款項，並由採購部提交月結資金申請，經過審批後予以支付。
第六章借款管理
第十九條借款申請的範圍
1：借款申請必須符合本規定。符合借款的規定範圍：
員工因公出差暫借旅差費，零星採購，辦理因公所需要臨時墊付的款項列為公司借款規範，其上限為不超過該借款人一月工資收入，大於本人一月工資收入的要求做明細預算清單報批。審批見附表2
附表2（1）：員工因公出差借款，借款人必須按借款限額寫《借款申請書》,經過審批後到財務中心辦理借款手續。
（2）：零星採購借款，採用備用金的形式管理，借款時的審批見附表2。
（3）：業務部門拓展市場，招待客戶的借支，除按附表2規定審批外，需要提供預計使用借款預算明細表。（即：業務費用審批表）。
(4):員工借支生活費用及其他不與公司經營管理相關的款項不予以受理。不在本規定範圍之類。
（5）：憑藉審批完整的借款申請單以及借款使用明細單到財務中心借款，必須親自辦理借款手續；代他人辦理借款的，必須提供借款人受權書。
（6）：借款人借款申請超過10000元的，因為提前告之財務中心。
第二十條借款事項後續管理
1：員工出差結束後三天內提交申請審批後，到財務中心辦理報銷及剩餘款項交回手續。
2：採用備用金形式採購完成後於每月20號之前提交申請審批後，到財務中心辦理報銷及補減備用金手續。如該零星採購物品中有符合固定資產管理要求的，提供該項資產的申請批准件，驗收交接手續（參見固定資產管理制度）。
3：業務部門拓展費用，招待費用的借款，於事務辦結後於每月20號之前提交申請審批後，到財務中心辦理報銷手續。應完整理的提供正規發票。
4：員工借款的歸還按逐筆結清的辦法，已發生借款尚末結清者，一律不准再發生新的借款。
5：借款期限為30天，計算期限為借款當日起至連續30日之內，借款人必須憑審批完整的單據到財務中心辦理衝賬手續或費用報銷，超過30天以後未處理且沒有正當理由的，財務中心將從借款人工資中扣除。
6：以上借款處理及借款後報銷流程請遵照《費用報銷管理制度》。
第七章出納人員工作規範
第十一條出納員日常工作
1：出納收款前要先問對方款項金額，然後複述讓對方確認；對方有交款單時要先收交款單後收現金；收款後快速清點後要逐張辨別真假。收款後要地憑證上加蓋「現金收訖」章，並在相應位置簽名。
2：出納付款時要先報一遍金額、收款人名稱，待對方確認金額後才交款給對方。如果對方有收款收據、發票、報銷單據待憑證，要行收憑證加蓋「現金付訖」章，及在相應位置簽名。
3：收付現金要隨手按票面金額分類、順麵、鋪平、數準以防假、防殘、防失、防錯。
4：付款單、領款單等，如遇特殊情況由他人代領時，應由代領人簽字（勿籤被代領人名字），並註明「代領」字樣。
5：登記現金、銀行日記賬，必須做到記賬憑證、原始憑證及支票存根三相符，如有借立即查明。
6：出納人員辦公桌的抽屜、保險櫃必須做到人離開就鎖住，出納要保證鑰匙隨身攜帶，不得隨意放置。
7：出納工作要有結，每日下班前賬實情況要核對無誤，以便及時發現差錯，及時追查。
8：收付款工作程式要設計合理，形成習慣，以避免差錯發生。
第八章附則
第二十二條本制度自發布之日起執行。
第二十三條本制度適用於集團本部及其下屬各分支機構。
第二十三條本制度由集團財務管理中心負責修訂和解釋。
資金管理制度
第一節總則 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規範運作，在費用請款...
資金管理制度
一 總則 2 二 現金管理 2 三 銀行結算管理 4 四 支票及其他票據管理 5 五 商付款管理 7 六 財務部內部管理 9 七 出納人員工作規範 9 八 籌資管理 11 九 附則 13 一 總則 1 為了加強對公司資金的內部控制和管理，加快資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本和風險，依據 會計...
資金管理制度
第一條公司現金的使用範圍應符合國家 現金管理辦法 的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算 特殊情況下需要現金結算的，必須在取得對方的收款收據，經過內部申批之後才能支付。公司不得為任何單位和個人套取現金。公司在下列範圍內可支付現金 一 支付給職工的工資 津貼 獎金及勞保福利等開支 ...