本制度規定了企業資金管理方面的具體要求，希望通過本制度規範資金管理工作，防範在管理資金過程中的各種風險
一、 現金收支管理
企業財務部出納負責企業所有現金的收付保管工作。
1、現金的收入**主要有：
職工交回差旅費剩餘款、處罰賠償款、備用金退回款。
收取不能轉賬的單位或個人的銷售收入。
處理各類廢舊物資的收入。
收取外單位或個人支付承攬外加工費等。
其他不足轉賬付款起點的小額收入。
2、現金支付範圍
支付給職工個人的差旅費、備用金。
職工小額福利補助。
轉賬金額在結算起點以下的零星支付款項。
小額零星採購付款。
3、現金收支管理政策
（1）企業所有現金的收支核算均由財務部統一負責，其他任何部門和個人除財務部特殊授權以外，一律不准辦理貨幣資金的收付業務。
（2）企業所有現金收入均由出納人員收取，並於當日存入公司的開戶銀行。由於收款太遲而來不及在當天存入公司開戶行的，出納應於第二天送存銀行。
（3）企業現金管理制度應明確規定，所有收付業務無論金額大小原則上應通過銀行賬戶進行，現金收支業務應限制在最低水平。降低現金收支水平是全體員工的共同責任。
（4）企業應書面規定現金支付的最高限額。超過限額的支付必須通過銀行賬戶辦理。
（5）公司所有現金必須存放在符合規定的保險櫃中。出納人員不得將私人現金存放在公司保險櫃中。
（6）出納人員應對其保管控制下的現金負安全保管的責任。
公司保險櫃中的隔夜現金最高數額必須符合國家或當地銀行規定。
（7）出納人員必須依據經授權人員簽字後的票據辦理付款。
出納付款後應在記賬憑證及全部原始憑證上加蓋付訖章。
（8）公司銷售人員原則上不得收取現金，特殊情況應經財務部事先批准。收到現金的銷售人員必須在乙個工作日內將現金當面或通過當地銀行匯回公司。
（9）出納人員赴銀行局收送現金（特別是大額提現）必須由相關人員陪同。發生現金被盜被搶後，必須立即報警並向主要負責人匯報。
（10）銷售人員或其他授權收取現金的人員，如果將收到的**不交或不及時交公司財務部（自收取之日起超過7個工作日）將視同挪用**處理。
（11）銷售人員或其他授權收取現金的人員，如果收到**後，長期占用不報公司財務部，或被財務部及其它人員檢查發現占用**超過60個工作日的，則視同****處理，企業將視金額大小報警。
（12）公務出差返回人員不得長期占用差旅費借款。其借款餘額必須在遞交報銷手續的同時交給企業出納人員。出差人員報銷後，如果占用借款餘額超過規定期限者，財務部應從其個人工薪賬上進行扣款。
（13）借用備用金的人員工作變更後，必須在5個工作日內將備用金餘額退還財務部。財務部主管人員應定期向各備用金借款人核對備用金借款數額。
（14）一切現金收入，出納人員都應開據收款收據。收款收據應交由其他非出納人員管理；出納人員領用後保管人員應辦理簽收登記手續。
（15）每月末會計人員應根據開出收據的存根與已入賬的收據聯按編號、金額逐張進行核對登出。作廢的收據應全聯貼上在存根上，要確保開出的收據無一遺漏地收到款項。
（16）財務主管應定期對庫存現金進行盤點，並按規定**記錄盤點結果。發現短缺應立即查明原因並提出處理意見。
二、銀行存款管理
企業財務部出納負責企業所有銀行存款的收付管理工作。
銀行存款收支管理政策
（1）出納人員負責銀行存款收支工作。
（2）企業各項付款特別是採購付款，經財務經理或財務總監和總經理的批准。
（3）各部門主要是採購部門具體需要安排大額付款時，必須提前通知財務部。
（4）禁止簽發沒有抬頭或沒有金額限制的空白支票。
（5）禁止出納保管全部支票使用印鑑；印鑑和財務專用章應該分別保管。
（6）禁止公司人員坐支銷售收入。公司人員必須嚴格按實行收支二條線原則辦理其日常收支業務。
（7）禁止為外單位辦理支票提現或現金轉支票、匯票。
（8）出納必須登記記錄所有銀行支票和匯票收支輔助記錄。要求以連號方式登記已使用、作廢及未使用的支票。退回或作廢的支票應在其上面加蓋作廢章 。
（9）出納必須每月的5號前到開戶銀行列印銀行對賬單並交給會計處理賬務。
（10）財務經理應每季度檢查一次支票使用情況，並做好記錄，檢查記錄應妥善保管。
資金管理制度
第一章總則 第一條目的 為加強對公司內資金的使用監督和管理，加快資金的迴圈和周圍，提高資金的利用率，合理安排資金流向，保證資金安全特制定本制度。第二條資金管理定義 1 本制度所稱的資金，是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。2 本制度所稱的資金管理，是指公司的資金流入 流出等全過程的控制。第...
資金管理制度
第一節總則 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規範運作，在費用請款...
資金管理制度
一 總則 2 二 現金管理 2 三 銀行結算管理 4 四 支票及其他票據管理 5 五 商付款管理 7 六 財務部內部管理 9 七 出納人員工作規範 9 八 籌資管理 11 九 附則 13 一 總則 1 為了加強對公司資金的內部控制和管理，加快資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本和風險，依據 會計...