資金管理制度

資金管理的規定

第一章總則

第一條為了規範公司的資金審批管理，根據國家有關法律法規的規定，並根據董事會的有關要求，制訂本管理制度。

第二條本規定所指資金是指屬於公司的現金、銀行存款、其他貨幣資金、有價**、商業票據等所有資金款項。

第三條本規定適用於宇順電子****。

第二章基本規定

第四條關於資金審批許可權規定。詳見附表一《資金管理審批許可權表》。

第五條關於付款方式的規定。詳見附表二《資金支付方式及進度安排》。

第六條凡以支票、銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票、商業承兌匯票等票據形式支付的款項，均必須由收款單位出具委託收款書指定專人收款，否則領取人必須提供加蓋公章的收款收據方可領取。除此之外，其餘人員均不能領取票據。**商的委託收款書須將原件寄財務儲存。

第七條個人借款及預付款。

（一）個人借款適用於支付金額較大，或需要先行墊支付款才能取得發票的差旅費、廣告費、修理費等公事。私事一律不得借款。個人借款在應公事辦理完畢5天內必須到財務報銷衝賬，同時結清欠款。

超過兩周仍不辦理衝賬還款手續的，每超過一天，財務部將按所欠餘額1‰計收罰息。前藉欠款未清者不得繼續借款。

（二）使用轉賬結算的方式向其他單位先行支付的為預付款。預付款項支付後，經辦人應在當月內取得發票，辦理衝賬手續，不得跨月。因特殊情況不能及時辦理衝賬手續的，應向有關領導和財務部做出書面說明。

（三）對於無正當理由，借支超過1個月不還款或不辦理衝賬手續的個人借款，財務部將報請公司領導，直接從其工資中扣除欠款及罰息。經公司領導同意保留的個人業務備用金不在此限。

第八條原材料（包括化工料）、輔料、注塑件外協等資金款項的支付須由**部提前做好付款計畫，按計畫付款。**部計畫員必須在月底28日，將下月付款計畫報送財務部及公司總經理審批。

第九條財務部必須在每月結賬後對庫存的貨幣資金、有價**和商業票據進行盤點，在平時還應對資金的賬實相符情況進行不定期的抽查。發現資金的損溢情況後及時查詢原因並向公司領導匯報，因個人原因導致公司資金財產損失的，將追究有關人員的責任。

第十條出納人員必須在每月結賬後及時取得銀行對賬單，編制銀行存款餘額調節表，並將調節表交財務部領導審核。對於連續二個月發生的相同調節因素，必須落實差異原因，以防給公司造成資金財產損失。

第三章基本流程

第十條資金支付的基本審批流程為：

第十一條資金支付時須附審批手續齊全的原始憑證，必須確保原始憑證的填製手續和專案內容等填寫齊全完整，發票上的所有專案必須準確無誤。原始憑證不得隨意塗改、刮擦和挖補。

對資金支付專案不真實、金額填寫不正確、發票填寫有誤、貼上不夠整齊規範、整潔情況較差的資金支付單據，部門經理、主管副總、財務部經理、公司總經理等審核審批人員中的任何一人均有權退回經辦人，不予報銷。同時，對於資金支付專案嚴重失實，有虛報冒領行為的責任人員，將視情況上報公司領導，予以處罰。

第四章附則

第十二條本制度的修訂由管理發展部負責組織進行，具體解釋權屬於管理發展部。

第十三條本制度自發布之日起生效，試行6個月，到期後無異議正式執行。

附件：《資金管理審批許可權表》

擬制：審核：審校：

批准：附表一

宇順電子****資金管理審批許可權表

說明：1、生產性支出指工資、備件料、低耗品、水電費、維修費、運輸費、保險費等與生產相關聯的費用支出，除生產性支出以外其它費用支出均為非生產性支出。

2、非生產性開支中，代集團公司支付的各種代墊款項，按照合同執行，經由總經理審批即可支付，不需按照非生產性開支的審批程式報批。

3、非生產性開支中廣告費、贊助費須全部上報董事會審批。

4、關於審批程式：

（1）凡由總經理審批的專案，在總經理書面授權副總經理，標明授權的專案和金額，並抄送財務部門的情況下，可以由該被授權副總經理代為審批。

（2）凡由董事會審批的專案和金額，在董事會書面授權，標明授權的專案和金額，並抄送財務部門的情況下，由董事長、副董事長雙簽審批。