一、總則 2
二、現金管理 2
三、銀行結算管理 4
四、支票及其他票據管理 5
五、**商付款管理 7
六、財務部內部管理 9
七、出納人員工作規範 9
八、籌資管理 11
九、 附則 13
一、總則
1、為了加強對公司資金的內部控制和管理，加快資金周轉，提高資金使用效率，降低資金成本和風險，依據《會計法》、《公司法》、《企業內部控制應用指引第6號——資金活動》《現金管理暫行條例》等法律法規，制定本制度。
2、本制度適用於公司總部及所屬運營中心、分公司。
3、本制度所稱資金包括現金、銀行存款和其他貨幣資金。
4、本制度所稱資金管理,是指公司的資金流入、流出等全過程的控制。
5、實行資金管理堅持以下原則：
5.1公司所有資金收支必須納入預算。
5.2堅持以收定支，量入為出。
5.3嚴格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財務部，支出必須經過公司財務部支出。
5.4公司嚴格禁止其它部門受理現金收支業務。
5.5 資金收支必須遵守國家方針政策、法規以及公司財務制度等相關規定。
6、公司實行資金預算管理，各運營中心、各分公司、公司各部門每月月末向財務部上報次月資金預算，財務部5日前彙總編制當月資金預算，報財務部經理審核後，交財務總監、總經理審批執行。
7、公司實行貨幣資金業務的崗位責任制，明確相關部門和崗位的職責許可權，確保辦理資金業務的不相容崗位相互分離、制約和監督。資金業務的不相容崗位包括：資金支付的審批與執行，資金的保管、記錄與盤點清查，資金的會計記錄與審核檢查。
8、資金的會計記錄應當真實、準確、及時和完整。
二、 現金管理
9、公司現金使用範圍：
9.1職工個人報銷通訊費、車輛費、餐費、辦公費、體檢費等1萬元以下的零星開支。
9.2各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出。
9.3出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
9.4公司批准使用備用金結算的職員的現金支出。
9.5其他經總經理批准的現金支出。
10、庫存現金的管理：
10.1公司總部庫存現金限額由財務部提出，總經理批准，庫存現金限額不得超過5萬元。
10.2運營中心、分公司庫存現金限額的核定，由運營中心、分公司向財務部提出申請，財務部審核，總經理批准核定。根據申請部門３－５天的日常零星開支情況，核定其庫存現金限額。
10.3核定庫存現金限額後，出納負責嚴格按限額保管現金，不得超限額保管現金，超過庫存限額的現金應及時送存銀行。
11、資金收、付應有原始憑據，堵塞由於現金收支不清、手續不全出現的一切漏洞。收款必須開具收據，收據一式三聯，存根聯、交款人、記賬聯，收款單位蓋章、收款人和交款人簽字確認。
12、付款單據有差旅費報銷單和報銷說明單，必須按《財務報銷、付款及借款管理辦法》的規定格式逐項填寫，由總經理審批、財務部經理審核、系統審核、出納審核、部門審核、報銷人個人簽字後，辦理現金付款，並同時加蓋「現金付訖」印章。
13、不准以白條抵充庫存現金。現金收支要做到日清月結，不得跨月處理賬務。
14、每天收入的現金，應及時足額送存銀行，
15、財務部經理不定期檢查、核對現金庫存，每月至少一次。運營中心及分公司庫存現金由經理負責檢查。 ？
16、財務部支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付，不得從本部門的現金收入中坐支。
17、任何部門和個人，都不得以任何理由借支**，個人借款都要按《備用金管理制度》的規定辦理。
18、外出採購因採購地點不固定，交通不方便、經營急需，以及其他特殊原因必須使用現金的，應由經辦人提出申請、運營中心負責人審核同意後，予以支付現金。
19、對庫存現金進行定期和不定期的盤點，定期盤點在每月末進行，盤點人員為出納，監盤人員為財務部經理，盤點時出納編制「庫存現金盤點報告表」，核對無誤後出納和財務部經理簽字確認，確保現金賬面餘額與實際庫存相符，保證現金的安全。盤點庫存現金的步驟：
19.1在進行現金盤點前，應由出納員將現金集中起來存入保險櫃，然後由出納員按已辦妥現金收付手續的收付款憑證逐筆登賬。
19.2由出納員根據現金日記賬結出現金餘額。
19.3盤點保險櫃的現金實存數，同時編制「庫存現金盤點報告表」，分幣種面值列示盤點金額。
19.4資產負債表日後進行盤點時，應調整至資產負債表日的金額。
19.5盤點金額與現金日記賬餘額進行核對，如有差異，應查明原因，並記錄或適當調整。
19.6若有沖抵庫存現金的借條、未提現支票、未作報銷的原始憑證，應在「庫存現金盤點報告表」中註明或做出必要的調整。
20、財務人員嚴禁為其他單位或個人在企業套取現金。
21、嚴禁財務人員**私存。
三、 銀行結算管理
22、公司銀行賬戶開戶和日常管理工作由財務部負責。
23、超過現金支付範圍的現金，通過銀行結算。辦理銀行結算業務，必須遵守《銀行結算辦法》的規定，不准出租、出借賬戶。
24、北京運營中心資金開支直接在公司財務部報銷、京外專案實行備用金賬戶管理。京外運營中心、分公司只允許開設備用金賬戶，同時為公司財務部辦理網銀上劃和查詢授權，並將預留銀行印鑑影印件及開戶行名稱、賬號交公司財務部存檔。各運營中心出納負責賬戶開戶、日常對賬、變更、銷戶等手續，經理監督。
25、各運營中心、分公司通過總部撥付的定額備用金進行日常開支，收到甲方租賃、安拆款後，全部上交公司財務部，不得截留。安徽、上海、無錫分公司出納和會計負責本公司賬務處理，其他分公司出納負責登記現金、銀行存款的備查簿，除安徽、上海、無錫分公司外其他分公司原始憑證上交財務部出納負責登記現金日記賬、銀行日記賬。
26、 銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不准外洩。應當定期檢查銀行賬戶開設及使用情況，對不再需要使用的賬戶，及時清理銷戶。
27、 公司銀行賬戶的開戶、儲存資金的分配、銷戶要立足於和銀行發展長期的合作關係，不得隨便因個人關係轉移。
28、 公司銀行日記賬要按月同各開戶銀行對賬，確保公司銀行賬目與各商業銀行賬目一致。核對出來的未過賬項要抄列清單，查明原因，及時清理。銀行對賬單須按銀行賬號順序裝訂歸檔。
29、 向外匯款，經辦部門要根據合同、發票、結算單等檔案，填製報銷說明單，必須按《財務報銷、付款及借款管理辦法》的規定格式逐項填寫，由總經理審批、財務部經理審核、系統審核、出納審核、部門審核、報銷人個人簽字齊全，符合合同、協議條款，才可以交出納匯款。
30、 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結算方式：網上匯款、轉賬支票、銀行承兌匯票。
31、因業務需要在銀行新增賬戶時，須經公司財務總監審批。
32、因資金緊張需向銀行貼現承兌匯票時，無論數額大小、都需經財務總監審批同意。
33、實行網上交易、電子支付等方式辦理資金支付業務的，應當與承辦銀行簽訂網上銀行操作協議，明確雙方在資金安全方面的責任與義務、交易範圍等。出納和財務部經理應當根據操作授權和密碼進行規範操作。
四、 支票及其他票據管理
34、公司在開戶銀行支票使用範圍內對外辦理支付業務必須使用轉賬支票或，不得使用現金支票。
35、出納向銀行購買支票要經過財務部經理同意，分公司、運營中心出納購買支票要經過相應負責人審核同意。買回的支票要登記支票登記簿。
36、日常使用的支票由出納專管,出納應於下班前把支票、單位印簽送存保險櫃,支票本應與至少一枚簽發支票必須的印簽分開保管,不能存放一處。出納人員不得同時保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用的支票由財務部經理負責保管。
37、出納應按支票號碼順序按本領用，領用時應在登記簿上進行登記。一本支票未用完之前不得領用新支票，領用時應將上本已使用完的支票的封皮和作廢的支票交回，並由財務部經理核對支票使用登記簿，確認支票都已按規定使用完畢。
38、支票應用碳素筆填寫,字跡清楚,收款人、日期、用途及金額必須填寫齊全,並加蓋預留銀行印簽。支票填寫日期必須填寫當天的日期，不得提前或推遲。
39、支票領用規定:
39.1在oa提交付款申請單、通過付款流程審核完畢後，支票領用人到財務部出納辦理支票領用手續。
39.2支票填寫要認真核實,正確填寫對方單位、開戶行及賬號、金額。
39.3領用支票時,領用人必須在支票登記簿上將領用日期、收款單位、用途、金額、支票號碼等填寫清楚並簽字。
40、出納應及時控制銀行存款餘額，不准簽發空頭支票和遠期支票。
41、支票不慎丟失,應速報財務部,出納應及時匯報財務部經理並到銀行採取相應的措施。
42、支票填寫錯誤或沒有按時支付，一律作廢,支票領用人要及時交還出納,出納收到後加蓋"作廢"章後或剪角儲存。
43、收取的支票應審查以下內容:
43.1收款人名稱:********。
43.2填寫的日期必須是在十日內。
43.3交款單位的財務專用章、企業法人章、財務負責人章齊全清晰。
43.4支票內容填寫清晰,嚴禁塗改。
43.5 大小金額寫一致。
43.6 必須用黑色碳素筆填寫，嚴禁使用簽字筆。
44、收取的支票應及時送存銀行,未送存銀行的一定要妥善保管。
45、若發生退票,收款責任人應及時到簽發單位更換。
46、公司收取的銀行承兌匯票要及時交財務部保管，銀行承兌匯票的保管責任為出納。
47、財務部會計要定期檢查銀行承兌匯票，及時提醒出納。 承兌匯票到期後，財務部經理要及時背書，交出納到銀行辦理委託收款手續。
48、公司向稅務局領發票、開發票、發票保管由財務部資產會計負責。每日下班後財務部會計要及時把發票存入保險櫃。財務部經理要定期檢查公司的發票管理情況。
公司財務部要設立發票領用、開出登記簿，領用和開出發票要及時登記。
49、開具發票流程：
49.1客戶需要開發票時，各運營中心在oa裡提交開具發票申請單。
49.2經運營中心負責人審核同意後交財務部結算主辦。
49.3財務部結算主辦審核同意。
49.4財務部在稅控系統開具發票並郵寄發票給各運營中心。
資金管理制度
第一章總則 第一條目的 為加強對公司內資金的使用監督和管理，加快資金的迴圈和周圍，提高資金的利用率，合理安排資金流向，保證資金安全特制定本制度。第二條資金管理定義 1 本制度所稱的資金，是指公司所擁有的現金 銀行存款和其他貨幣資金。2 本制度所稱的資金管理，是指公司的資金流入 流出等全過程的控制。第...
資金管理制度
第一節總則 第一條為了加強對公司貨幣資金的內部控制，保證貨幣資金的安全，降低資金使用成本，根據 中華人民共和國會計法 等相關法律法規，結合本公司的實際情況，制定本制度。第二條本制度所稱資金，是指企業所擁有或控制的現金 銀行存款和其他貨幣資金。第三條通過執行本制度，在資金管理上能夠規範運作，在費用請款...
資金管理制度
第一條公司現金的使用範圍應符合國家 現金管理辦法 的規定，嚴格控制現金結算，超出結算起點的付款應通過銀行結算 特殊情況下需要現金結算的，必須在取得對方的收款收據，經過內部申批之後才能支付。公司不得為任何單位和個人套取現金。公司在下列範圍內可支付現金 一 支付給職工的工資 津貼 獎金及勞保福利等開支 ...