財務支出審批制度

第一章總則

第一條為加強公司財務支出管理，進一步明確財務審批程式和許可權，有效控制各項財務支出，更好地適應公司的發展，特制訂本制度。

第二條本制度適用於公司所屬各部門。

第二章審批原則

第三條財務審核原則

財務總監、財務負責人、會計、或指定財務人員為單位財務支出的審核人，其負責對本單位業務範圍內所有財務支出行使財務審核權。

審核人需對每筆財務支出的真實性、合理性、合規性進行審核，把握好各項支出的標準，對於不符合規定及超出標準的，有權不予審核；對於超出審批人許可權的,可按集團公司相關檔案的規定、批覆、上級領導的書面授權書或以相應的經濟合同等為依據予以據實辦理審核。

凡未經財務審核的各項支出,審批人不得審批。

第四條財務審批原則

總經理、副總經理、主管工作的經理幹部為所管轄部門財務支出的審批人，其負責對所管轄單位業務範圍內，且經財務審核後的財務支出行使審批權。

審批人為審批事項的決策人，對審批事項承擔決策主要責任，對所有財務支出必須嚴格執行個人審批許可權，無上級領導的書面授權或批覆、及其他有關證明材料的支出事項不得越權審批。對於超出當級審批許可權範圍的可由上級授權或以相關證明材料為據進行審批。

蒙古自治區程世間）真總監、財務主任或第五條財務支出審批人可根據需要在其審批許可權範圍內，對正常的開支費用以書面形式適當授權給下級審批。

第三章審批程式

第六條各級幹部在許可權範圍內可審批的事項或經授權的事項可直接審批，不需再報上一級部門審批，其審批程式：經辦人、證明人→專案負責人審核→財務部審核→經理審批→總經理級審批。

第七條對超出許可權範圍內的支出事項，實行逐級上報流程，即**部門→分管副經理或經理→分公司辦公會議→分管副總經理→總經理。

1、超出經理級幹部審批許可權範圍的事項，原則上須經分公司辦公會議討論後，以分公司名義報分管副總經理審批。屬分管副總經理審批許可權範圍內，經分管副總經理授權的事項，可由該分公司經理級幹部審批。

2、超出副總經理審批許可權範圍的事項，須由副總經理簽署意見，再報總經理審批或總經理辦公會議討論決定。屬總經理或總經理辦公會審批許可權範圍內，經總經理或總經理辦公會議授權的事項，可由分管副總經理審批。

3、超出總經理審批許可權範圍的事項，原則上須經總經理辦公會議討論後，由總經理審批。

4、根據實際工作需要，對財務支出的審批，上級領導可以書面形式（授權書），適當授權給下級或副職，以便審批正常的開支費用，簡化審批程式。

第四章審批許可權

第八條合同內財務支出審批許可權

合同內財務支出指已簽定合同、協議的經濟業務，且符合合同規定的各項財務支出，

合同內財務支出各級幹部審批許可權見附件《合同內財務支出審批許可權表》。

（一）財務人員及審批領導必須嚴格按合同相關付款規定對每筆支出進行審核與審批，符合合同付款規定的，由相應許可權審批領導審批，要求各環節手續完善。同時，財務人員必須對所有合同內財務支出情況做好逐筆跟蹤。

（二）各經濟類合同款項支付手續

2、物資採購審批：

（1）若一次性費用支出額超過1000元的專案，事前需徵得總經理的同意，方可發生。

（2）若為購置辦公用品、辦公用具，由各部門填製下月《物品申購單》提出申購要求，報主辦會計、副總經理審批後，方由公司統一購置、保管、領用；