中國電能成套裝置****
1 目的
為了加強公司成本費用支出及資金審批許可權的管理，規範公司成本費用支出行為及資金審批手續，防範資金風險，明確相關人員財務事項簽字權利與責任，結合公司實際情況，制訂本辦法。
2 適用範圍
本辦法適用於公司本部，華電公司、招標公司、風電公司歸屬本部，分別併入工程部（綜合產業部）、專案開發部、水電風電部（輸變電部）進行統一審批管理。
3 職責
3.1 公司部門經理（含主持工作的部門副經理，下同）、公司領導班子成員及副總師負責在規定許可權內對公司有關財務事項進行審批簽字。
3.2上一級負責人審批的財務事項，其下各級負責人均應履行審核簽字手續；本級審批負責人不在崗其上一級負責人可代為履行審批責任，如有必要部門經理可書面委託部門副經理代為履行審批職責;審批人為經辦人時，由上一級負責人審批，嚴禁以他人名義經辦自行審批。
3.3 分管部門的副總師執行公司副總審批許可權。公司副總經辦的事宜由總經理審批，總經理/董事長經辦事宜互為審批。
3.4 財務經理負責對公司費用報銷、資金支出、發票開具等財務事項進行審核簽字。財務經理審核時應保持應有的職業審慎，認為必要時可提請本辦法規定審批人的上一級負責人或財務總監作為追加審批人。
4 財務支出一般規定
4.1財務支出的原則是：分類管理、預算控制、歸口管理、限額逐級審批、財務聯籤複核。
4.1.1分類管理原則：財務支出分為經營性支出、消費性支出、資本性支出、其它支出。根據各類支出的不同性質，規定不同的審批許可權、流程和要求。
4.1.2預算管理原則：
各項費用類支出和資產購置支出實行嚴格的預算管理，預算外支出和超預算的支出需提交專項報告，報總經理審批，單項金額超過50萬元的還需提交總經理辦公會討論決定後執行。
4.1.3 歸口管理原則：歸口管理是指根據各部門工作職能的劃分，相關費用性支出和資本性支出交由相應職能部門集中管理。
4.1.4 逐級審批原則：
各項財務支出實行逐級審批制度，審批許可權按照從低至高排序，依次為：部門經理、分管領導、總經理、總經理辦公會或黨政聯席會，總經理不在崗可由董事長代為審批。未經會議及時研究的重大財務開支事宜總經理審簽前應徵得董事長同意。
4.1.5財務聯籤複核原則：
根據《會計法》相關規定和財務管理的重要性原則，財務產權部和財務總監對財務支出進行聯籤複核，一般財務事項由財務經理審簽，總經理/董事長審批的財務支出由財務總監審簽。
4.2財務支付流程
4.2.1 公司員工對自己負責經辦的公司業務或個人報銷及資金支付事務，作為經辦人在各類單據上簽字。
經辦人將要報銷或資金支付的原始單據貼在「貼上單」上，並逐項填寫相應報銷單，按照審批許可權進行逐級審批後，經財務經理/財務總監審核，交主管會計進行會計複核，出納人員辦理款項支付，財務報銷及資金支付過程完成。
4.2.2 財務支出應在公司協同管理系統或專案管理系統中行使正確的審批程式，特殊情況經財務經理同意可履行書面審批流程。
4.3財務支出單據及附件要求
4.3.1辦理借款或報銷業務應填寫「借款申請單」或相應的「報銷單」，借款單或報銷單應有經辦人、驗收人簽字，並按本辦法規定辦理審批手續，金額超過1000元以上的應以非現金方式結算。
經辦人自行支付款項在條件允許情況下應使用銀行卡結算。
4.3.2 經辦人應將「一般借款申請單」或相應的「報銷單」的各專案填寫完整，提供的附件應齊全、合法、真實、有效。
附件型別包括但不限於：正規發票、自製憑單、物料清單；協議、合同、可行性分析；請示報告及批覆、會議紀要、決議；其它證明檔案等。對於各類支出的附件要求具體如下：
4.3.2.
1費用類支出：發票；大額採購清單（適用於辦公用品、勞保用品、禮品等的採購，應附有清單列明數量和單價）；內部審批憑單（適用於無法取得正規發票的事項，如勞務費、獎勵、補助等）；內部審批檔案及合同協議（適用於廣告宣傳費用等大額費用）。
4.3.2.2基建投資支出：應提供相關決策檔案、合同或協議，涉及竣工結算的還需提交基建審計報告。
4.3.2.3 各類長短期投資支出：應提供相關決策檔案、投資協議、驗資報告或股權變更證明等檔案。
4.3.3 報銷發票要求：出具原始發票的單位名稱應與收款單位一致，付款單位名稱應與報銷單位一致，如不一致須出具有關合同、協議、說明或其它證明檔案。
4.4報銷時間
周一至周五上午辦公時間為公司財務報銷時間。每月1-2號為公司財務會計結賬時間，不辦理報銷事項。特殊情況非規定時間報銷需經財務經理批准。
5經營性支出審批
5.1信用證
業務部門開立進口信用證及信用證付款，應持已簽署的合同，填寫「開立信用證申請單」或「合同付款申請單」，金額在1000萬元人民幣（含）以下的，由主管領導審批；金額在1000萬元以上的，由總經理審批。修改已開立的信用證條款的（不涉及金額增加），由經辦人填寫「修改信用證申請單」提出申請，部門經理審批；如涉及付款金額增加的，按照開立信用證審批許可權辦理。信用證到期對外付款，在單證相符情況下無須再履行審批手續。
5.2**及購銷業務
5.2.1 業務部門辦理**業務的貨款及關稅、進口增值稅等款項支付，應持已簽署的合同，填寫「合同付款申請單」，付款金額在50萬元（含）以下的，由部門經理審批；付款金額在50萬元-500萬元（含）之間的，由主管領導審批；付款金額在500萬元以上的，由總經理審批。
5.2.2 業務部門辦理商品購銷業務的款項支付，付款金額在20萬元（含）以下的，由部門經理審批；付款金額在20萬元-200萬元（含）之間的，由主管領導審批；付款金額在200萬元以上的，由總經理審批。
5.2.3 集團外所有賒銷業務以及財務產權部認為風險較大業務應經總經理審批。
5.2.4 已預收款項的發票開具經部門經理審批；其它發票開具金額在100萬元（含）以下的，由主管領導審批；金額在100萬元以上的，由總經理審批。
5.3 投標保證金
5.3.1 業務部門對外投標支付保證金，分貨幣資金支付和開立投標保函兩種形式，其審批許可權按照5.2.2規定標準執行。
5.3.2 投標保證金退還及預收貨款結算餘款退回事項，由部門經理審批。
5.4 業務會議費及合作費
5.4.1業務會議費的申請
業務部門在會議召開前應提出申請，填寫「會議付款申請單」。經審批後辦理借款手續，借款以匯票、支票和電匯等方式辦理，原則上不借現金。大型業務會議應簽訂合同。
5.4.2業務會議費的報銷
會議期間，工作人員應嚴格按照限額標準及會議預算控制會議費用。經辦人員取得會議費發票、會議費用開支明細（酒水清單）經審批後到財務產權部辦理報銷結算。低於30萬元（含）的會議費由主管領導審批，超過30萬元或超限額標準的會議費由公司總經理審批。
為降低會議成本，自行採購的菸酒等會議用品在履行必要審核控制程式後可與會議費一起報銷。
5.4.3專家勞務費的報銷
業務會議期間發生的外聘專家勞務費，應盡可能提供書面聘用專家的證明檔案，填寫「專案專家諮詢費報銷單」和「專家勞務費發放表」，經公司主管領導審批後，原則按照500-1000元/人次的控制標準辦理財務報銷。會議專家勞務費應由當事人簽字領取，公司內部人員代為領取必須有兩人簽字經辦。公司內部專家執行外聘專家相同補助標準，每月結算一次，隨工資同時發放。
每月底各部門將職工應發放的專家補助在領導審批基礎上提交人力資源部，人力資源部審核後提交財務併入下月本人工資一起計發。
5.4.4合作費的報銷
業務部門應返回的勞務合作費，應憑藉合作合同及對方出具的發票，低於30萬元（含）的合作費，由主管領導審批；超過30萬元的合作費，由公司總經理審批。
6 消費性支出審批
6.1 職工薪酬
6.1.1 按照國家及公司規定標準發放或上繳的日常性工資、外聘人員勞務費、勞動保險費以及離退休人員支出由人力資源部/黨群工作部經辦並經其主管領導審批；新進員工工資、員工新增工資、職工獎金、企業年金、節假日福利補助、離退休人員新增支出及臨時外部勞務費由公司總經理審批。
6.1.2按照國家及公司規定標準上繳的醫療保險、住房公積金、住房補貼由人力資源部等相關職能部門經辦並經其主管領導審批，標準變化的應由公司總經理審批。
6.1.3應由公司承擔的藥費報銷，當事人應提供醫院收據及處方，由人力資源部主管領導審批。
正式職工及離退休職工供養的18周歲以下、無工作又無收入的子女，藥費、手術費、輸血費報銷50%。離休人員藥費報銷100％。上述藥費超過5千元的由總經理審批。
調入審批辦法
人員調入管理暫行辦法 為建設世界水準中國特色的國家骨幹高職院校，努力提高對我市經濟社會發展的貢獻率，按照有利於學校發展 有利於規範化管理的原則，根據 省委組織部人力資源和社會保障廳關於進一步規範幹部調配工作的通知 和 關於進一步規範市直機關事業單位人員調配工作程式的通知 檔案精神，制定本辦法。一 範...
出國 出境 審批辦法
武漢大學辦理研究生出國 出境 審批辦法 1 申請辦理出國 出境 的研究生，請根據自己出國的性質，在研究生院 中心 裡選擇跟自己情況相符的 填寫。申請 分為三種 出訪申請表，一般用於短期交流 會議 培訓和聯合培養 自費出國留學申請表，一般用於非學校或國家派出的出國留學 旅遊探親申請表，用於出境旅遊 探...
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