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為完善公司的財務管理體系，嚴格財務審批制度，強化全員成本控制意識，加強資本性支出的監督和管理，以及為明確資金支出流程，保證資金使用安全，公司特制訂財務支出審批制度及實施細則如下：
第一條財務支出審批許可權一覽表（單筆支付金額）：
說明：1、 本制度是對各類專案付款時的審批許可權和流程所作的規定，對於付款承諾（如：簽署合同、訂單、協議等具有法律效力的檔案）的審批許可權和流程，則依據固定資產、存貨、費用管理等相關制度執行，如相關制度無規定，則參照本制度執行。
2、 本表對單筆支付金額的審批許可權進行了界定，對於短期（一般指30天）內連續發生的多筆同一收款方、同一用途或性質實質上相同的支付專案應將其金額合併，以合併數對比許可權一覽表執行審批程式。
3、 每一許可權級別包含下限，不包含上限。
4、 固定資產購置包括建設工程支出，固定資產購置單價（或單項工程）在1萬元以上的需經董事長審批。基建工程、汽車、房產等其他固定資產購置需經董事會表決通過。
5、 備用金借支不包括購買固定資產借支。
6、 廣告宣傳費主要指為擴大公司影響、宣傳公司品牌和產品而在書刊、報紙、電視、網路等大眾**或戶外製作廣告、宣傳品的費用，公司**建設、維護、託管等費用，以及參加各種展會的費用，包括廣告費、設計費、宣傳品印刷費等。
7、 行政辦公費用包括辦公費、水電費、會議費、車輛使用費、差旅費、市內交通費、通訊費（含**、傳真、資料通訊、網路）、招待費、郵寄費、修理費、培訓費、勞動保護費、專案開發費等。各項費用的報銷限額遵照相關規定執行。
8、 資產處置指應收款項、存貨、固定資產、無形資產和長短期投資被變賣、置換、捐贈、抵債、核銷或報廢，處置的結果是改變其權屬、使用價值或存在形態。資產被處置時的價值確認標準為：應收款項、存貨以其賬面餘額為準；固定資產、無形資產和投資以賬面淨值為準。
9、 資產損失包括因資產處置造成的損失、無法獲賠的人為或意外事故造成的損失等。
10、 當資產處置、資產損失對公司的經營或財務情況產生重大影響時需經董事會通過，重大影響包括處置、損失金額達到或超過10萬元；或者資產處置、資產損失將影響華工科技對外資訊的披露；或者本部分管領導認為有必要通過董事會決議的專案。
11、 內部借款是華工科技合併範圍的公司之間發生的借入或借出款項需董事長通過。
12、 募集資金專戶及其他需專戶管理資金的使用方案和支付計畫需經募投專案領導小組批准。從募集資金專戶及其他專戶支付資金時，每一筆支付憑證需經董事長審批。
13、 非常規支出是指超出公司規章制度界定的開支範圍或金額上限，以及非經常發生的專案。員工個人因私向公司借款屬於非常規事項，需董事長審批，重大影響需董事會通過。
14、 借支按借款用途相應的審批流程與許可權辦理。
第二條財務支出審批流程：
按上表從左到右依次進行，先由主管部門及主管領導對該專案開支的合理性提出初步意見；再由財務部門根據財務管理制度對已審批的支付款項從單據和數量金額上加以審核；最後由總經理參考「審核」的意見後進行審批，超過總經理許可權的需要董事長審批，對於金額高、影響大的事項及投融資事項需董事會討論通過。審批順序是先下級，後上級；先定性審批，後集中標準；先經業務線、行政線有關部門，後報財務線。
第三條報帳單據類別：
1、 員工借款，應填寫「請款單」並註明借款事由及預算。市外出差，出差前應填寫「出差申請單」，報分管領導批准，報帳時應填寫「差旅費報銷單」，註明出差日期、起止地點及天數，由財務部會計複核並計算補助額後填寫費用總金額。
2、 業務招待費，應事前填寫「招待費用申請表」或「業務費申請表」報分管領導批准，報帳時應填寫「報帳單」並註明招待事由、招待人數。
3、 預付購貨款時，應填寫 「請款單」並註明合同號、批次和預付比例；收到購貨發票時應填寫「報帳單」，附發票和入庫單。支付已收到發票的貨款時，應填寫「報賬單」並註明已開票金額、餘款金額。
4、 購入固定資產，應填寫「固定資產驗收單」和「固定資產卡片」，附購買申請審批表、合同。
5、 購入低值易耗品，應填寫「低值易耗品驗收單」，附「低值易耗品申請單」。
6、 其他費用開支，應填寫「報帳單」。訂立了合同、協議的，應將合同、協議影印件附後，使用公司內部審批報告的，將報告原件附後。
第四條原始憑證取得、填製及審核有關規定：
1、 原始憑證包括：外來原始憑證：發票、收據、車船票、飛機票、保單、運單；自製原始憑證：
申請書、合同、協議、商品入庫單及出庫單、固定資產驗收單、低值易耗品驗收單及收料單、領料單等有關單據。
2、 經辦人應按會計制度取得真實、合法的原始憑據，對不真實、不合法的原始憑據，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑據，予以退回，要求經辦人員更正、補充。
3、 報帳單據應按支出用途、金額大小歸類，用「貼上單」貼上整齊。
4、 審批人應在報帳單據上簽批，在發票反面簽批無效。遇費用報銷超出規定標準和範圍時，如審批人視具體情況同意報銷，則在相應發票上簽署「同意報銷」字樣並署名。
5、 為保證資金安全，對外付款及報帳事宜應由公司內部員工辦理，財務部不直接對外單位人員付款。
第五條付款
1、 員工報銷差旅費、零星採購款、借支備用金，以現金、現金支票或從銀行轉賬至員工銀行卡，員工應在支付憑證上清楚寫明銀行卡卡號。
2、 採購固定資產、支付工程款、購貨款時，以網銀轉賬、轉賬支票、電匯、匯票等非現金方式結算。經辦人員應在支付憑證上清楚寫明收款方戶名、開戶行名稱、賬號等資訊，收款人應與***具人名稱一致，出納據此辦理付款，轉賬支票必須填寫收款方名稱。
3、 個體**商無對公賬戶時，可支付現金，但單筆金額不得超過1000元。
4、 詳細付款程式見《財務收支結算管理辦法及流程》。
第六條補充說明
各部門負責人發生的各項費用支出不得以下屬名義報銷。如經費開支審批人暫時不在公司，原則上回公司後處理審批事宜；如遇緊急事務則由下一級審批人**請示審批，待審批人回公司後再補辦審批手續。如審批人出差在外超過三天（含三天），則應由審批人簽署書面授權書指定出差期間**審批人，交財務部備案，**審批人可在期間行使相應的審批權力。
第七條財務支出控制流程圖
第八條公司原有關規定與本制度不一致的，以本制度為準。本制度由財務部負責解釋。
第九條本規定自二零一三年一月一日起執行。
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二○一二年十二月五日
財務支出審批制度
第一章總則 第一條為加強公司財務支出管理，進一步明確財務審批程式和許可權，有效控制各項財務支出，更好地適應公司的發展，特制訂本制度。第二條本制度適用於公司所屬各部門。第二章審批原則 第三條財務審核原則 財務總監 財務負責人 會計 或指定財務人員為單位財務支出的審核人，其負責對本單位業務範圍內所有財務...
財務支出審批辦法
中國電能成套裝置 1 目的 為了加強公司成本費用支出及資金審批許可權的管理，規範公司成本費用支出行為及資金審批手續，防範資金風險，明確相關人員財務事項簽字權利與責任，結合公司實際情況，制訂本辦法。2 適用範圍 本辦法適用於公司本部，華電公司 招標公司 風電公司歸屬本部，分別併入工程部 綜合產業部 專...
預算資金支出審批制度
第1章總則 第1條目的 為進一步加強公司內部預算資金的審批管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項預算資金支出的審批程式，有效控制公司成本費用和資金風險，結合本公司的實際情況，特制定本制度。第2條預算資金支出分類 根據預算資金支出的性質，將預算資金支出分為以下9類。1 日常經營費用支...