為規範、統一四川鼎城置業有限責任公司（以下簡稱公司）審批、報銷程式及標準，為更進一步嚴肅財經紀律，根據公司的章程，現對本公司的財務審批、報銷物件、內容及相關程式作統一規定，特擬定本辦法。
一、審批物件
單位物品、材料、固定資產採購、拆借資金、個人借款；單位投資；單位或個人各種費用（人員工資、福利費用、生產經營費用、差旅費、業務費、資訊費、勞務費、醫藥費等）的報銷；資金的籌集及使用；債務的償還；債權的追索等。
二、審批內容
1、物品、材料、固定資產採購應填寫申請單，並且由主管部門負責人簽字。工程款支付嚴格按合同和實際工作量編制計畫。
2、資金拆借，個人借款方式、用途、歸還期限，金額大小、有償或無償。
3、單位投資方向、方式、金額、利益分配、投資**期限及承擔的經濟和法律責任。
4、單位或個人費用的報銷：是否統一報銷標準，內容是否符合報銷範圍、單位名稱是否填列、原始單據開具的日期、大小寫金額是否相符、經辦和驗收是否齊全、用途是否明朗，補助標準是否一致等。
5、資金的籌集安排：資金籌集的渠道、金額、日期、資金籌集的利率、資金使用的方向等。
6、債權的追索：追索計畫、追索的方式、手段及相關費用發生是否有利等。
7、債務的償還：償還計畫、償還金額、償還途徑、償還方式、償還期限等。
三、審批、報銷流程
1、公司實行預算計畫管理體系下的財務審核審批制度。
2、公司資金實行月度計畫審批制，每月25日前，由分管財務的常務總經理組織各職能部門編制月度資金計畫表交公司財務部彙總並審核後，經常務副總審核後，報總經理辦公會由總經理審批，常務副總按計畫執行。另交乙份到財務部門備案。
3、月度計畫之內的日常管理費用報銷，首先由部門負責人簽字，再由分管財務常務副總審核簽字，總經理審批簽字，財務經理複核後支付（總經理不在單位的情況下，可由分管財務常務副總經理按計畫審批，財務經理複核後支付）。業務費用嚴格按照合同和實際工作量及資金預算計畫，按資金支付審核相關部門會簽，有分管財務常務副總審核簽字，總經理審批簽字，財務經理複核後支付。
4、對於超月度計畫及月度計畫以外的突發性費用，金額在5000元以下的費用報銷，首先由部門負責人審批，再由分管財務常務副總審核，總經理審批，財務經理複核後支付。金額在5000元以上的，重新按審批程式審批後，按第3條報銷程式執行。包括公司所有資金的支付都按此程式執行。
5、月度計畫之內的材料、固定資產、物品採購須填製相關申請單，首先由部門負責人審批再由分管財務常務副總審核，總經理審批，財務經理複核後支付。
6、超計劃和計畫之外的材料、固定資產、物品採購，重新按審批程式審批後，按第5條程式執行。
7、資金籌集、對內對外投資必須事先書面報告，公司股東會會集體研究並作出決定。
8、資金拆借也必須書面申請，由股東會作出審批意見。
四、報銷規定
1、費用報銷的各原始單據原則上必須是國家或地方稅務局統一印製的正式發票，發票填列必須是有明確的單位名稱，日期、發票專用章（或財務印章），而且填寫內容必須齊全，包括摘要、單位、單價、數量、合計（大小寫）金額均必須真實填寫清楚且吻合，報銷發票必須可在網上查詢得到的發票，否則，財務部拒絕報銷。
2、所報銷的原始單據中：購材料須附材料採購申請單入庫單，入庫單必須有庫房管理人員簽字並對此負責；購固定資產須附材料採購申請單，有兼管裝置人員驗收簽字並建卡，以便掌握使用方向和裝置狀況；生產經營管理，業務費用原始單據背面必須籤上經手人、驗收人（或證明人）的名字，業務費必須說明發生什麼事由；差旅費報銷標準按照財務管理辦法上的標準執行，報銷時必須經公司主管人力資源人員簽明出差天數以便給予差旅補助；勞務費用的報銷必須由提供勞務者本人的簽字依據，且有本單位三人以上人的證明，否則，拒絕報銷。
3、人員工資嚴格按照股東會核定的個人標準，由行政人事部門造表，財務部門監督執行。每月工資表由行政人事部造表交公司常務副總審核，總經理審批，財務部複核後發放。
4、行車補助、差旅補助、**費用的報銷等均按照公司所制定的統一標準執行，任何部門或個人不得例外。
三、備用金管理辦法
為及時、真實、準確反映公司資金狀況、財務資訊並及時收回個人欠款，特制定本辦法。
一、任何人借款必須經所在部門負責人簽署意見後，經分管副總經理和董事長助理審核簽字後，由總經理審批，方能借支。
二、借款金額多少將根據月度資金計畫和生產、經營進度確定，不得隨意支取。
三、凡借款均本著「前清後借」的原則給予借支。
四、無論是誰，非特殊情況，不屬於生產、經營所需等原因的借款一律拒借。若遇特殊情況，必須經分管副總經理和董事長助理簽署意見後，由總經理和董事長審批，並補報資金使用計畫。
五、各部門負責人必須隨時掌握本部門人員在公司的借款或報衝情況，並根據情況簽署意見，同時對所簽意見負責。
六、生產、經營借款無論生產週期長短，借款人都必須先清以前借款，方能再借。
七、出差借款必須在返回之日後一周內報帳衝借，逾期自行負責。
八、申請借款在5000元以上的，須提前一天通知財務部門，以便財務部門做好支付準備。
附件：催款通知
附件：催款通知
你的個人借款（大寫金額為請於接本通知之日起乙個月內到財務部交清。否則，按照月利率1.5%收取資金占用費。
年月日費用報銷單
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