青山學校財務報銷審批制度

為了加強財務收支管理，規範財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，提高資金的使用率，根據國家有關法規及省、市、縣等各級主管部門的相關規定，結合學校實際情況，特制定本制度。

一、財務報銷票據原始憑證的相關要求

1、報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一專用收據，填寫時一律用炭素筆，原子筆。彩色筆、毛筆或鉛筆填寫無效。

2、發票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內。

4、在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合學校財務報銷範圍。

5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷；報銷憑證與實際發生的旅差情況（含票據時間、地點、種類等）不相符合的，財務人員不得給予報銷。

6、嚴禁教職工使用白條、普通收據和假發票進行財務報銷；嚴禁教職工找票、借票進行財務報銷；嚴禁教職工使用與實際旅差或業務不相符合的票據進行財務報銷；財務室主任、會計、出納必須嚴把票據關，嚴格清點、核實票據的時間、地點、種類、期限（是否有效）、金額與票據的真偽。

二、財務報銷手續及要求

（一）財務報銷審批許可權

學校實行校長「一支筆」審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。財務人員對未經校長審批的憑證不得報銷。

（二）財務報銷基本手續及要求

1．購買的裝置、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、主管部門領導簽字、財務室主任審核簽字、校長簽字，方可報銷、進賬。

2．凡到財務處報銷的票據，需經手人和主管部門領導審查簽字、財務室主任審核簽字、校長審批簽字，方可報銷。

3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發票、收據；物資採購一律由學校統一執行；符合固定資產的還須有固定資產進庫單，外出參加會議的還須有會議通知等。

4、報銷各種發票、事業收據時，須填寫報銷差旅費，填製差旅費報銷單，報銷憑證後所附的有關發票要整齊地貼上，並寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據內容必須一致。

5、各種憑證、單據一律要求用碳素筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用0補齊。

6、對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒盡給予報帳。

7、因學校教育教學工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由總務填寫《物資採購申請單》報校長審批後，統一由學校後勤處安排購買。所有購置物品，必須遵循先進庫(經辦人、保管人簽字)，再簽准報銷、後辦領用手續的財務程式。報銷時，發票必須由經手人、審核人、校長簽名，再到財務處報銷。

8、因學校教育教學工作需要，購置各類教學儀器或專用材料，先由相關主管部門填寫《物資採購申請單》呈報後勤處轉至校長處審批，統一由學校安排購買，所有購置物品，必須遵循先進庫(經辦人、保管人簽字)，再簽准報銷、後辦領用手續的財務程式，發票下面必須由經手人、審核人、校長簽名，到財務室報銷。

9、幹部職工進行財務報銷時，按如下程式進行：第一步，到財務室出納處領取相關旅差報銷單，並在出納指導下按規定填寫賬單、貼上票據；第二步，在主管部門負責人處審查簽字；第三步，在財務室主任處審核簽字；第四步，在校長處審批簽字；第

五、在出納處支錢。