**市外國語學校財務報銷審批制度
討論稿）
第一章總則
第一條為規範學校的各項財務行為，加強財務收支管理，本著勤儉、務實、高效的原則，根據《學校財務管理制度》制定本制度。
第二條財務報銷包括借款開支和報賬、核銷。
第三條學校實行收支兩條線管理制度，一切收入和支出均通過財務部門辦理，不允許以收抵支。
第四條學校支出分為四個部分，第一部分為專案費用支出；第二部分為教學事業經費支出；第三部分為其他業務支出；第四部分為期間費用支出。
第五條學校財務收入支出執行預算管理制度，量入為出。每月各項費用開支需部門申報用款計畫，由財務室彙總編制《月財務收支計畫》，專案費用支出計畫需報學校董事長簽批，其他報學校校長簽批並執行。
第六條對不可預見等特殊情況的計畫外支出，應報學校校長或董事長特批，財務室根據學校資金狀況統籌安排。
第二章費用開支內容及報銷審批程式
第七條專案費用支出：包括車輛及教學儀器、裝置、圖書等固定資產購置與更新，學校基礎工程建設、綠化以及在此過程中發生的各項費用，對外投資等。
第八條教學事業經費支出：主要包括開展教學活動直接相關的費用，如：教師的工資、津貼、補貼、獎金、社會保險費、福利費、教育經費、教學場地設施、裝置的租賃費、教研活動支出、教材及教學消耗品支出等。
第九條其他業務支出：主要包括學校學生食堂主、副食、餐具、生活用品等物資採購支出，學生食堂職工工資及為食堂職工支付的其他費用，出租門面房的維護管理及相關稅費等項支出。
第十條期間費用：包括管理費用、財務費用，如：行管人員工資及為行管人員支付的其他費用、辦公費、差旅費、業務招待費、通訊費、工作用車車輛使用費、借款利息等。
第十一條報銷簽字程式
1.日常費用支出:
經辦人科室負責人分管副校長會計審核校長簽批
出納報銷
十二條借支必須遵循以下原則：
1.借支必須註明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2. 前款不清，後款不借。
3. 誰借支，誰經辦，不允許代辦。
4. 不得對個人借支。
第十三條借支簽批程式：
1. 經辦人填寫借支單
2. 科室負責人簽批
3. 分管副校長簽批
4. 校長簽批
5. 主管會計審核
第三章財務報銷的一般要求及程式
第十四條學校教職工報帳必須符合以下要求：
1. 填寫學校統一的報銷單據。
2.所附原始憑證必須合法，開支用途明確、專案齊全、計算準確、時間清楚、金額大小寫一致、無塗改痕跡。
3.有出據單位的公章及收款人簽章。
4. 票據貼上牢固、整齊、有序（從下到上，從右到左，上下對齊，不超過裝訂線）。
5 .按規定需附經濟合同、實物入庫單、驗收單或運輸結算單的，手續要齊全。
6.不允許白條作為付款報帳憑證，對特殊情況無法取得原始發票的小額支出，必須先報學校財務主管同意後至少由兩人以上經手簽名方可報銷。
7.學生食堂主、副食採購，嚴格採購驗收制度，即：食堂採購支出原始憑證必須由食堂指定專人實物驗收簽字方能作為財務報銷原始依據。
為保證學生食堂食品絕對安全與衛生，主食採購應取得原始發票；其他副食市場採購無法取得原始發票的支出，應填製《食堂副食品採購清單》，載明應供商（或攤位）、品名、單價、金額，實物驗收人簽字可作為財務報銷原始憑證。
8.財務報銷嚴格執行誰經辦誰報銷的內部牽制制度，嚴禁經辦與審批一人完成的違規行為。
9.不得將他人借條轉衝本人借款。
第十五條報帳的一般程式
1. 經辦人整理原始憑證，按開支專案貼上。
2. 填寫「支出證明單」或「採購用款申請單」（專案費用支出要求附經濟合同影印件,材料採購費用須附「入庫單」、或**商「供貨結算單」等）。
3. 科室負責人簽批。
4. 分管副校長簽批。
5. 會計審核。
6. 校長審批
7. 向出納報帳
8.按第二章規定的批准許可權審批。
第十六條報帳管理辦法：
1. 費用報銷在一周內報帳。
2. 一般業務借支逾期不報，從當事人工資中扣回，直至還清。
3. 備用金半年結算一次，否則不予辦理續借。
4.報帳後的多餘款項應一次性退還財務，否則從次日起以欠款金額數按月息1%計收逾期欠款利息，連同欠款本金從當事人工資中扣回，直至還清為止。
5.核銷借支要向財務部門索取核銷收款收據。
6. 未借支直接報銷業務,注意錢票兩清。
7. 屬於當天借支，當天報帳的費用支出業務，借支單退還經辦人。
8. 當天借支，隔天報帳的費用支出業務，借支單不能退還，由財務部門出納員開具報帳收據給經辦人，證明該項借款已沖帳。
9. 借用的支票、匯票在報帳時，要辦理銷帳手續，即在支票借用登記薄中註明已報帳。
第四章附則
第十七條本制度由學校財務室負責修訂和解釋。
本制度自二0一一年九月一日起執行。
二0一一年七月三十日
青山學校財務報銷審批制度
為了加強財務收支管理，規範財務報銷審批手續，嚴肅財經紀律，提高資金的使用率，根據國家有關法規及省 市 縣等各級主管部門的相關規定，結合學校實際情況，特制定本制度。一 財務報銷票據原始憑證的相關要求 1 報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一專用收據，填寫時一律用炭素筆，原子筆。彩色筆 毛...
財務審批 報銷制度
為規範 統一四川鼎城置業有限責任公司 以下簡稱公司 審批 報銷程式及標準，為更進一步嚴肅財經紀律，根據公司的章程，現對本公司的財務審批 報銷物件 內容及相關程式作統一規定，特擬定本辦法。一 審批物件 單位物品 材料 固定資產採購 拆借資金 個人借款 單位投資 單位或個人各種費用 人員工資 福利費用 ...
財務付款報銷審批流程
公司財務付款管理制度 為規範資金的使用，掌握公司資金流向，特規範流程如下 1.預付貨款申請流程 1.1 採購部填寫 付款申請單 並附採購計畫 採購合同，由風險部主管複核，採購部經理審核。1.2 費用會計複核後，財務主管審核預付貨款是否符合規定及金額準確性並簽字。1.3 總經理審批。1.4 出納根據付...