報銷審批制度

xx集團****

財務審批及報銷制度

第一章總則

第一條為了進一步加強財務管理和監督，規範財務行為，維護財務收支計畫的嚴密性，提高經濟效益，結合本集團的經營特點和財務管理實際情況，特制定本制度。

第二條集團採用高度集權的資金管理模式，即「資金統一解決、管理集中統一」模式，集團計畫財務部是集資金運籌、會計核算、預算控制、成本管理為一體的財務管理機構，各子公司僅作為報賬單位，財務的決策全部由集團公司決定。

第二章審批許可權

第三條集團公司行使一支筆審批權，集團總經理負責本集團資金計畫的運營和決策，集團預算內外的財務支出，無論金額大小均需總經理審批。

第四條重大經濟事項由集團董事會集體研究決定後方可進行審批；特殊情況事前未提請研究的，由總經理及時向董事會通報。

第五條集團計畫財務部對經濟業務的計畫性、真實性、合法性行使監督權。對不真實、不合法的經濟業務有權不予受理；對記載不準確、不完整、**渠道不合法的報銷憑證予以退回或要求按規定更正、補充。

第三章報銷程式

第六條報銷程式：集團本部財務支出由經辦人填製集團統一印製的審批單經部門負責人複核、分管副總審核、總經理審批簽字確認後，報計畫財務部辦理資金結算手續，子公司財務支出由經辦人填製集團統一印製的審批單經公司副經理複核、經理審核、集團總經理審批簽字確認後，報計畫財務部辦理資金結算手續。

第七條集團統一印製的審批單分五類，屬日常費用的填製費用報銷審批單，屬較大金額付款的填製大額付款審批單，屬工程支出的填製基建工程付款審批單，屬物品採購的填製物品採購審批單，屬預領備用金的填製借款審批單。

第八條審批單所附原始憑證包括外來原始憑證和自製原始憑證。外來原始憑證主要是收款單位提供的，蓋有全國統一發票監製章的票據；自製原始憑證主要是按單位有關財務管理規定印製的工資支付表、會務費發放表等。原始憑證記載的內容必須填寫齊全並不得塗改、挖補。

第九條較大金額付款要求附相關合同協議，無合同協議的要求提供相關依據。

第十條工程款支付按照集團基本建設有關規定執行，不按規定的，不得報銷。

第十一條對於物品採購專案按照集團物品採購相關規定執行，不按規定採購的，不得報銷。

第十二條出差需要預領備用金的原則上要求出差回來後一周內辦理結算手續，否則由計畫財務部在工資發放時予以扣回。

第四章違規責任