華北集團
財務費用報銷制度及實施細則
擬定人：崔莉培
審批人：
為規範集團各種開支費用報銷及付款程式，加強集團財務管理，控制成本，切實保障集團利益，特制定集團費用報銷制度及實施細則。
第一部分：關於報銷的審批流程及原則
一、 報銷流程
1、一般的報銷流程（預算範圍之內或有經審批的費用）
集團: 經辦人――本部門經理（或上級主管）——財務負責人審核――在執行總裁審批——出納支付
2、特殊的報銷流程（預算之外或沒有經審批的費用）
原則上預算之外或沒有經審批的費用是不予以報銷支付的，如確屬集團正常經營和發展需要而發生的開支，可按以下流程報批：
經辦人填製單據並補申請報告――本部門經理（或上級主管）複核――執行總裁審核——執行總裁審核――公司出納支付
3、分公司的報銷流程
（一般報銷流程）經辦人――財務負責人審核――分子公司總經理審批――出納支付
（特殊報銷流程）經辦人填製單據並補申請報告――分公司財務負責人複核――分子公司總經理審核――集團執行總裁審批――分公司出納支付
二、 審批原則
1. 費用報銷需經辦人的主管領導批准，不得自行批准自己的報銷費用。
2. 不得逾越流程，不得未經直接領導審批，直接提交公司總經理、執行總裁審批，不得未經財務人員審批直接提交公司總經理、執行總裁審批。
3. 出納必須憑由經總經理、執行總裁和財務負責人均簽名後的報銷單支付相關費用，一旦發現違規操作，對出納通報批評，並實行扣除當月薪金20%的處理，如造成經濟損失，由出納及相關人員承擔連帶責任。
三、 報銷、審批及審批的責任
經辦人：因公辦理業務時應向對方索取相應的原始單據，經濟業務發生後應及時準確的填寫報銷單據，對經辦的經濟業務及提供的原始單據的真實性負有直接責任，並有責任及時向財務人員提供其審核所需的相應檔案或資料。
部門負責人：對本部門發生的經濟業務進行確認及對經辦人提供的原始單據進行審核，對報銷業務負有直接審核責任，並有責任協助財務人員的審核工作。
財務人員：審核報銷的經濟業務是否符合相應的規定，審核報銷所提供的原始單據是否符合相應的要求審核報單據中是否按要求填寫相應的專案和內容。對不符合要求的報銷單據、原始單據及填寫不規範的行為提出相應的處理意見。
分子公司總經理：對所負責的分公司的費用進行全面管理，在集團授權範圍內審批所管理的分公司的費用報銷。
第二部分：報銷原則
1. 預算內的費用方可直接報銷。
2. 所有的報銷均遵循「誰支出、誰報銷」的原則，嚴禁假借他人的名義報銷自己費用的行為。
3. 嚴禁報銷虛假費用的行為。
4. 無預算或預算外的費用報銷須經集團執行總裁簽署意見、集團總裁批准後方可列支。
5. 每辦一次業務，應該填寫一張報銷申請單。業務招待費用、物資採購、餐費不論金額大小，一律每發生一次填寫一張。
籠統地在報銷單上寫上「×月」的費用，或多次業務單據分不清的，財務部不予受理。
6. 所有費用開支，應「先申請、後開支、再報銷」的流程，財務人員應根據預算來審核和支付。相關預算外費用在發生費用前，應該先書面請求總經理，得到批准後才可以發生相關費用，堅決杜絕「先斬後奏」的現象，事先申請以總經理簽名的日期為準。
總經理外出時，或本人出差在外遇緊急情況時，應**或郵件通知集團執行總裁或分子公司總經理，得到許可後才可進行。事後應及時補充申請表，作為報銷的依據。
7. 關於報帳時限，上月28日後至當月28日的期間費用必須在當月報銷，差旅費用必須在結束後三天內報銷。逾期單據，財務部不再受理，由此造成的損失，由報銷人自己承擔。
因單據不合要求，被退回按規定可以重新報銷的，應在5個工作日內處理，並在報銷單的附件上說明「上次退回重新填列」，以區別在正常報銷時限內的單據；被退回不得重新報銷的，下次拿回再報銷的，一經發現，將嚴肅處理。特殊延期（如外地出差時間較長），需提出書面報告，分公司由總經理簽署意見後才可以報銷。
8. 跨年度的費用必須在次年1月15號之前填單報銷，年終結算後不管何種原因均不得報銷上年度費用。
9. 大額支付款項必須使用支票或其他銀行結算方式，超過----元而用現金支付的，報銷時必須詳細說明原因，經財務部審核，無正當的理由，一律退回。
10. 從出納處領取報銷款時，需報銷人簽名確認。對於領款不方便的，需由他人代領的，本人應該出具書面**書，指定**領款人。
由**人在領款表上簽字，無書面**書，其他人不得代領，發放人員有權拒絕。出納把**書附於領款表後。財務負責人不定期抽查款項是否如實發放。
第三部分：提供原始憑證和報銷單填寫的要求
1. 因公發生經濟業務時，經辦人員必須向對方索取原始單據。未取得原始單據或虛假的原始單據一律不予報銷。
2. 報銷時提供的原始單據必須是由稅務部門監製的發票或由財政部門監製的收據，以及預算報告、專項申請等附件。原始單據必須真實、合法，與開支的內容一致。
對於標有「顧客（單位）名稱」的發票務必由開票人填寫相應公司名稱，自己補充填寫為無效發票，不予受理。無「顧客名稱」的發票，不需填寫。另報告、申請等附件必須是經許可權人員簽字同意的紙質件。
3. 各種型別的發票應該分開貼上，並在貼上單上標出共××張，金額××元。票據貼上混亂，不註明張數、金額的單據一律退回。
4. 原始單據遺失的應盡量取得出票單位的原單據影印件並蓋上出票單位財務專用章，經財務部簽署意見後方可報銷。
5. 報銷單上所有內容均需完整填寫，嚴禁用原子筆填寫報銷單、嚴禁塗改，報銷單的「經辦人」務必由本人親筆簽名，單據填寫不齊全和塗改的，一律不予受理。
第四部分：主要費用管理規定
費用管理的把關人為財務人員，財務人員應對每筆發生費用進行核查，並及時對一些費用進行歸集彙總，提供準確的財務資料。
一、 公關費
1. 凡因集團發展需要而發生的公關費（包括餐費及贈送禮品費用），必須事前提出專項申請，根據資金許可權由相關人員審批。
2. 報銷時必須提供已經審批的申請報告（ 元以內除外，報部門負責人備案即可），財務人員核對報銷內容是否與申請報告內容一致，如果是贈送禮品，需提供禮品清單。
二、會議費
1. 此會議費僅指分公司內部會議物品費、餐費等費用。內部會議具體指月度總結、月中會議、經理溝通會議等。
2. 經辦人在報銷會議費用時必須遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下資訊：開會主題、會議位址、物品清單，會議費用應按餐費、物品費用等分類彙總，直接寫會議費用××元的不予報銷。
3. 在會議同時發生的活動費，獎勵費用應單獨填寫報銷單，按活動費用和獎勵費用規定報銷。
4. 超預算或無預算舉辦會議，一律不予報銷。
5. 會議結束後一周內，會議主辦方應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
三、活動費、招待費及獎勵費用
1. 經辦人報銷活動經費時應遵循真實完整的原則，在報銷單中需註明以下資訊：活動內容，參與人員（附參與條件），活動日期，活動地點，活動費用應按餐費、物品費用等分類彙總，直接寫活動費用××元的不予報銷。
2. 經辦人在報銷獎勵費用時應註明以下資訊：獎勵條件，獎勵內容，獎勵人員，並附獎勵簽收清單，提供不完整的一律不予受理。
3. 經辦人在報銷招待費用時應註明以下資訊：招待時間，招待目的，招待人員，陪同人員，招待地點。
4. 活動、招待或獎勵費用發生一周內，經辦人應及時辦理報銷手續並辦理相應的還款手續。
四、 市內交通費
1. 提倡節儉，外出辦事，應盡量乘坐公交車或地鐵，嚴格控制計程車費，如有特殊情況需乘坐的士，應事先獲得總經理批准。
2. 發生費用後，應立即填寫報銷單，頻繁外出的可以一周報帳一次。
3. 對於計程車票，必須取得稅控計程車票，手撕發票一律不予以報銷，報銷人在車票的背面寫上起止地點並簽名。
4. 連號的計程車票，不論何種原因都不得報銷。
5. 對於長距離（如跨城市）的計程車票，比照長途車的票價予以報銷，多出不報。
五、 差旅費
1. 差旅費指相關人員參加總部組織的會議或培訓等活動而發生的交通費、住宿費等，除此類活動外分公司高管（總經理、副總經理）另行有出差活動需事先報集團審批，分公司其他人員另行有出差活動由分公司總經理審批，否則費用自理。
2. 經辦人報銷時此類差旅費應附集團的開會通知或的出差申請單，並註明出差人數，財務人員根據集團通知或出差申請審批單的費用報銷標準審核。
3. 集團組織人員調動而發生的差旅費一律由當事人在新入職公司予以報銷，副總經理以上（含）高管可以報銷飛機票等車票，其他人員可報銷的交通費以火車硬臥為上限，超出部分自行承擔。
六、 文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等辦公費
文具、辦公用品、低值易耗品、網路配件等物料用品一律由綜合管理部門統一採購，其他員工不得私自採購。報銷時應附填寫完整的採購清單、電腦小票、**商送貨單，詳細列明所購商品的明細，倉管、結算部門的驗收證明才可報銷。並做好各部門的領用存登記。
如不能按規定提供附件的一律不予報銷！
第五部分：附則
1． 本制度自頒布之日起生效。
2． 本制度解釋權歸集團財務部門。
3． 以上條款未規定事項，由總裁決定後出台臨時規定以做說明。
華北集團集團
20xx年3月29日星期四
華北集團分公司資金審批流程及許可權一覽表
（10萬以下資金調動由執行總裁負責，10萬以上資金調動需經總裁\董事長簽字）
集團公司資金報銷制度
資金報銷制度 為規範公司集團公司資金申報 審核 結算程式，有效支援合理開支 控制提前開支和無效開支，特作資金管理規定如下。一 差旅費 集團公司內副總經理及以下所有人員出差，無論時間長短 無論各種形式必須將發生的差旅費用，在出差回來後的第二天下班之前發到所在企業財務部指定的郵箱內 下班後發生的費用報在...
集團公司資金報銷制度
資金報銷制度 為規範公司集團公司資金申報 審核 結算程式，有效支援合理開支 控制提前開支和無效開支，特作資金管理規定如下。一 差旅費 集團公司內副總經理及以下所有人員出差，無論時間長短 無論各種形式必須將當天發生的差旅費用報到所在部門，由部門專定人員彙總，在每天20點前發到所在企業財務部指定的郵箱內...
費用審批流程及報銷規定
為合理控制公司經營費用，根據公司經營活動的特點，特制訂本規定。一 為加強費用管理，除採購運費審批流程外，公司所有費用流程均統一由集團進行審批核准 二 費用的控制原則 分級負責 層層把關。由各部門負責對本部門人員費用申請的實質性 合理性的一級審查 由財務負責人對相關票據的合法性進行二級審查 由集團總經...