第一章總則
第一條為加強公司資金管理，使資金得到更好的利用，根據公司實際情況，特制定本制度。
第二條費用開支主要包括：
（一）行政費用開支，包括差旅費、車輛維修保養費、辦公費、通訊費、諮詢費、中介機構費、排汙費、工會經費、職工教育經費、技術轉讓費、科研費、勞動保險費、勞動保護費、廠區招待費用等。
（二）成本性開支，指為生產所需採購的材料、備品備件、運輸費用等。
（三）後勤費用開支，包括伙食費、職工福利、綠化費、公用設施日常維修等。
（四）專案開支，指為完成工程所需要的各項開支，包括工程安裝人工費、現場協調費、專案經費等。
（五）業務招待費用，指公司市場部接待用餐、禮尚往來等開支。
（六）財務費用開支，包括工資、房產稅、土地稅、印花稅及各種稅金、水電費、關聯公司款項的衝轉等。
第二章報銷流程
第三條公司報銷審批按照資金出處和所使用部門，確定費用開支歸口，財務部做好費用審核工作，充分發揮資金作用。
第四條財務部報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→本部門負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第五條所有款項的支付，須經公司主管簽字批准，如公司主管不在公司，應以**或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見。
第六條往來款項的衝轉（指非正常經營業務），須經公司主管簽字，方可辦理。
第三章管理
第七條公司費用開支按照歸口管理，由管轄部門經辦人員辦理報銷手續。
第八條行政費用報銷程式：
（一）行政費用由公司辦公室負責管理控制，所有部門行政費用統一由公司辦公室負責，實行事前申請，事中控制，事後核算原則，公司辦公室辦理報銷，其他部門人員財務部不給予以報銷。
（二）行政費用開支報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→公司辦公室負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第九條成本性開支報銷程式：
（一）成本性開支由**部負責管理，財務部控制，按照技術部下發的需求計畫，做出採購計畫，由公司主管、財務部負責人簽字確認後方可採購，控制在技術部下發的預算之內，超預算支出由技術部、**部共同確認經公司主管簽字後，**部人員到財務部辦理報銷程式。
（二）成本性開支報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→**部負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
（三）對於所有成本性開支**部必須簽訂購銷合同，沒有購銷合同的，財務部不辦理付款。
（四）對於有預付款的開支，財務部根據採購合同辦理預付款。
第十條後勤費用開支報銷程式：
（一）後勤費用開支由後勤部全權管理負責，公司主管控制，按照公
司制定的制度執行。
（二）後勤費用開支報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→後勤部負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第十一條專案開支報銷程式：
（一）專案開支由專案經理負責，工程部經理控制，按照公司規定的費用標準和付款手續執行。
（二）專案開支報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→工程部經理簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
（三）對於工程部工程款的支付，專案部必須簽訂合同，財務部根據合同簽訂付款條件同時結合現場安裝進度進行撥款，專案經理辦理撥款審批表，經過公司主管、工程部經理、技術部、質檢部簽字確認後，財務部辦理撥款。
第十二條業務招待費報銷程式：
（一）業務招待費指市場部的各項活動經費，由市場部經理控制，董事長審批，嚴格按照公司制定的標準和審批的額度執行。
（二）業務招待費開支報銷流程：經辦人貼上票據→財務部預審→市場部經理簽字→財務部負責人簽字→董事長簽字→財務部報銷。
（三）業務招待費實行事前申請，事中控制，事後核算的管理辦法，未提前申請的，財務不予辦理報銷業務。
第十三條財務費用開支報銷程式：
（一）財務費用開支根據計算出來的詳細資料，經過公司主管簽字後方可辦理。
（二）財務費用報銷流程：經辦人貼上票據→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部報銷。
第四章預算控制
第十四條財務部為了更好的控制資金運用，在每月月底之前做出資金計畫，安排下月資金，對資金使用實行事前申請、事中控制、事後核算的管理辦法。
第十五條各個部門在每月25日之前報費用預算，由財務部、公司主管根據實際情況審批，通過審批的費用，財務部安排在下月資金計畫中，未通過審批的費用不得使用，否則財務部不給予報銷。
第十六條經過審批的費用在執行之前，由經辦人填寫借款單，借款流程：經辦人填寫借款單（註明用途、原因）→本部門負責人簽字→財務部負責人簽字→公司主管簽字→財務部付款。
第十七條所有借款按照計畫執行，原則上沒有預算的費用財務部不辦理借款手續。
第五章預審管理
第十八條財務部嚴格按照國家有關規定審核票據，對不符合規定的票據不予受理。
第十九條對於原始票據的審核，要求提供的發票必須有開具公司的名稱，開票日期，收款人員名稱，大小寫金額一致，收款單位財務章，缺少任何乙個細目的發票財務部不予以接收。
第二十條對於成本性開支，必須開具正式增值稅專用發票，且必須通過稅務局認證處理，如若未通過，發生費用由**商全部承擔。
第二十一條報銷費用經辦人貼上費用報銷單，單據上填寫報銷日期、用途、大小寫金額、票據張數、經辦人姓名等，缺一不可，費用報銷單金額與報銷票據金額一致。成本性開支費用報銷需要有經過庫管員簽字確認的入庫單作為輔助單據。
第六章報銷管理
第二十二條為了提高公司辦事效率，加強基礎管理，財務部規定的報銷時間：廠區內報銷為每週周五，專案部報銷為每月第二週週六。
第二十三條對於材料付款原則上同廠區報銷日，特殊情況經公司主管批准根據業務需要辦理。
第七章附則
第二十四條本制度由公司財務部負責解釋。
公司財務報銷制度
第一條為加強財務管理，規範財務工作，促進公司經營業務的發展，結合公司實際情況，特制定本制度.第二條適用範圍 公司所有部門，所有員工及所屬的所有分支機構和員工。第三條第三條財務報銷遵循權責發生制，保障財務管理的制度化與規範化。第四條公司運營成本 費用的報銷 1 管理費用 日常 包括 主要包括交通費 辦...
公司財務報銷制度
一 費用標準的補充說明 1.參加學習培訓的，如由主辦單位安排的，從主辦單位，沒有的，按上述標準執行。2.上述伙食費標準，允許在偏差20 範圍內據實報銷，住宿費嚴格按標準執行。特殊情況需超標準開支的，須請示總經理以上領導批准。4.差旅費的報銷，其他差旅費，要在差旅發生的次月底前回單報銷，否則，財務部有...
公司財務報銷制度
蘇州藝卡羅教育 第一部分日常費用報銷制度及流程 第一條日常費用主要包括差旅費 費 交通費 辦公費 低值易耗品及備品備件 業務招待費 培訓費 資料費等。在乙個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規定 一 報銷人必須取得相應的合法票據 相關規定見發票管理制度 且發票背面...