財務審批管理制度

第一章總則

第一條為了完善公司內部控制結構、規範授權行為，明確財務各項收支審批許可權，特制定

本制度。

第二條本制度所涉及的授權是權力擁有人根據工作需要把其在工作中所擁有的權利部分

或全部轉移給同級或下級的行為。

第三條按照第二章及第三章所規定授權及工作分工所產生的自然授權屬於一般授權，一般

授權自上而下逐級進行，授權時不得隔級授權。

第四條一般授權中上級對下級行使權力活動負有領導與監管責任，下級對上級負有定期或

不定期（按照上級的要求）報告的義務。

第五條在第二章、第三章規定的以及工作所產生的自然授權之外，權力擁有人把其擁有的

權力以書面形式轉移給統計或下級的行為屬於特別授權。

第六條特別授權後權力擁有人對與其擁有的權利相關的責任並不因為授權而產生責任轉

移，授權人與被授權人均應承擔該責任。

第七條本制度所涉及的審批是指在業務活動中權力擁有者在其權力與責任範圍內批准業

務的行為。

第八條本公司授權與審批應當遵循以下原則：

（一）不得將權力授予不能勝任與權力相關的職責的人員。

（二）權力擁有人不得將其專有的權力或不應當轉移到權力授予他人。

（三）不得因授權而造成削弱不相容業務的相互牽制作用，避免權力交叉、衝突、越級和

權力真空現象。

（四）權力擁有人無法親自及時履行相關審批職責時應當及時向其他人員進行授權。

（五）特別授權必須通過書面形式並在相關部門公開。

第二章重大經營決策權

第九條本制度所稱的重大經營決策是指對外投資、固定資產構建、籌資和融資、各種損失

處理、大額費用支出以及土地使用權的處置、對外擔保、債務重組、產權轉讓、公司利潤分配和虧損彌補、股權變動、註冊資本增加與減少、公司合併、分立、形式變更、破產、歇業等。

第十條主要重大經營決策的內容如下：

對外投資包括股權投資、債權投資、混合性投資；

固定資產構建包括固定資產購買、新建、擴建、改建等；籌資和融資指以增加負債、租賃等形式籌集資金；

各種損失包括投資損失、資產盤虧和報廢損失、壞賬損失；

大額費用支出是指非工資、水電費、社會保險等經常性、程式性支出且金額超過10萬元的費用專案。

第十一條本公司重大經營決策許可權設定的原則：

本公司內部各部門必須根據公司全面預算管理要求編制預算，預算經過批准後，在單筆業務限額之上的預算內支出需要該業務的主管領導或總經理負責審批。預算外支出經總經理或總經理書面授權人審批，財務總監聯籤。

第十二條公司的重大經營決策主要有對外投資、固定資產構建、籌資和融資、產權轉讓、各種損失以及土地使用權的處置、對外擔保及捐贈。

第十三條重大經營決策事項須經財務總監籤後方可辦理。

第三章一般經營決策授權及財務收支審批

第十四條除重大經營決策授權以外的授權行為均屬一般經營決策授權。取得一般授權的被授權人對其責任範圍內的經濟活動進行審批行為，被稱為財務收支審批行為。

第十五條公司一般經營決策許可權如下表（以下均指預算內）：範圍

許可權（萬元）審批人備註

預付款項 >=款項總額30%或超過5萬總經理財務總監會簽

《款項總額 30%且不超過5萬財務主管可以書面授權部門負責人簽署

基建工程日常開支（預付工程款參照預付款項）

>=20 總經理新建工程的立項、合同簽訂等按照重大經營決策中的「固定資產購置」

<20 財務主管

材料採購 >=5 總經理財務總監會簽

<5 財務主管

技術外協、加工外協 >=5總經理財務總監會簽

<5財務主管

試驗費 >=10 董事長

<10 總經理

差旅費按規定執行

業務招待費單筆業務0.4萬元以上有指標的主管公司領導審批不含向簽約酒店集中轉賬等，計入專幹領導審批前的有業務招待費指標的人員名下單筆業務

0.4萬元以下有指標的部門領導審批或主管公司領導審批不含向簽約酒店集中轉賬的

其它費用 >=10總經理銀行托收的除外

1<*<10財務主管

<1 會計人員

第十六條屬於相對固定的週期性的付款如工資、崗位津貼、公積金、醫療保險、養老金、失業保險金、稅金等開支由主管部門負責人審批即可支付。

第十七條單筆付款超過20萬元以上，實行財務總監和公司主要負責人聯籤制度。第十八條涉及到與專案有關的費用支出，須經產品線總監審核確認。第十九條涉及到付款的業務，核准許可權按照如下標準處理：

（一）通過銀行付款：一次性付款超過5萬元的由財務總監核准，超過1萬元但不超過5

萬元的由財務主管核准，不超過1萬元的直接由會計核准。

（二）現金付款：一次性付款超過5000元的由財務主管核准，不超過5000元的直接由會

計核准。

第二十條合同簽約許可權按照公司的合同管理規定，參照如下標準執行（實際標準按照各**人的授權書執行）：類別

審批專案（萬元）簽約人

收入類合同