***************企業標準
實施 ****** 發布
為進一步加強內部控制和管理，強化資金的內部控制，明確各項資金及資產申請流程及審批許可權，有效控制公司成本費用和資金風險，特制定本制度：
本制度適用於******
總經理職責：
1、預算外支出的審批
2、超預算支出的審批
3、超許可權費用的審批（具體參照審批許可權一覽表）
財務中心職責：
1、負責對各(中心/部門)發生的所有費用進行審核、核算、分析、監督、支出。
2、負責組織費用的分級預算管理、預算控制。
各中心（部）職責：
1、負責制定(本中心/部門)的年度費用預算，並嚴格控制費用的發生和支出；
2、負責(本中心/部門)所有用款申請、購置和費用報銷的審查、審批；
綜合管理中心職責
綜合管理中心主導公司整體規章制度的建設，並監控考核職能執行與規章制度的執**況，確保公司組織體系和業務流程高效、受控執行。
一、 審批內容：
1、 付款申請單審批
2、 採購申請單審批
3、 簽呈審批
4、 借款申請單審批
二、 審批許可權：
1、 審批許可權的範圍應包含整個業務的費用金額合計，而不以單次付款申請或借款申請的金額判定；
2、 預算內費用支出審批許可權，詳見下表：
三、 審批流程：
1、預算內付款申請審批流程
1.1在預算範圍內且審批金額在許可權內不需要總經理、副總經理審批；
1.2在預算範圍內參照以下審批步驟；
2、預算外、超預算、不符合制度規定產生的費用審批流程
2.1預算外、超預算、不符合制度規定產生的費用必須先有簽呈，再走付款申請流程；
2.2在取得簽呈後審批流程同上《預算範圍內審批步驟》
3、簽呈審批流程
3.1預算外、超預算、不符合制度規定產生的、生產經營活動中突發性的費用支出使用簽呈；
3.2簽呈上的內容、金額與實際報銷時的發票內容、金額完全一致，報銷不需要總經理或副總經理簽字；
3.2簽呈審批參照下表
4、採購申請審批流程
4.1辦公用品、標配電腦等直接根據人員給予採購或呼叫；其他所有物料採購必須先有（各中心/部門）提交採購申請單，採購部進行採購；
4.2採購申請單審批流程：
需求人員填寫採購申請單→部門負責人審批→總經理/副總經理審批→採購部採購；部門負責人審批額度在審批許可權範圍內的不需要總經理/副總經理審批；
4.3特殊活動請購（包含：展會、年會、訂貨會、大型培訓會、拓展活動等），請購部門應先提交活動方案、詳細的費用預算，經中心/部門負責人審批，然後財務負責人審核，上呈總經理或副總經理審批，然後進行採購，支付範圍在本活動方案內的費用，由本中心/部門負責人簽字，財務負責人簽字，出納予以列支。
5、借款申請審批流程：
5.1借款申請分為：公務借支、個人借支，具體管理辦法參照《總部借支款管理制度》
5.2員工因公務需要借支的款項，參照以下審批步驟：
四、審批制度：
1、各中心/部門所有費用支出應根據預算專案專款專用，各費用專案之間不得挪用，特殊情況，需上報總經理審核確認，方可執行；
2、各中心/部門在生產、經營活動中要認真、謹慎做好年度費用預算，編制年度費用支出計畫和各項活動方案，並將計畫或方案提交財務中心進行備案；
3、員工工資、差旅費、獎金及福利（包括旅遊、聚餐、員工獎勵）等，應根據公司統一規定，如有需要做工資調整或者費用申請，需上報總經理審核確認，方可執行；
4、公司統一規定的費用或者政策（例如：員工活動費xx元/人/年），在規定範圍內，一律按規定執行，無需經總經理審批，各中心/部門直接審批即可，同時將方案報送財務中心及綜合管理中心備案，方可執行；
6、在預算範圍內並已批准的各事業部訂貨活動或銷售政策，按照事業部總監的簽字確認，抄送郵件於財務中心備案，即可執行；
7、超預算範圍的銷售政策，經事業部總監批准，還必須由總經理簽字審批，抄送郵件於財務中心備案，方可執行；
8、現金支付在x萬元以上必須提前x天通知出納；x萬元以上必須提前x天通知出納。
1、 除事業部外各部門超預算列支，將進行績效考核，考核內容按綜合管理中心出具的考核制度執行；
2、 各事業部超預算按勞動合同執行，特殊情況，必須經總經辦同意，按總經理辦決策執行。
3、 前期已發布的報銷制度裡，涉及到審批流程的，全部以此審批流程及許可權為主，前期涉及到的審批流程作廢。
4、 審批原則：嚴謹、高效、負責。審批人在審批時要清楚審批費用的用途、明細，要對費用使用的合理性負責，審批人在日常工作中要優先處理各項費用審批，原則上工作日***小時內審批完畢並反饋給費用申請人；
5、 費用申請必須以書面形式為主；
6、 批覆採用親筆簽字為主，特殊情況可郵件批覆。
發布日期：本制度自x年x月x日開始實施。
修訂日期：x年x月x日k
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財務中心
費用報銷及審批管理制度
為嚴格控制費用支出 加強費用管理 明確費用報銷標準 審批 流程，提高公司效益，結合公司的實際情況制定本制度。第一條原則 一 費用分攤 根據 誰發生 誰負擔 的原則 二 報銷期限 當月發生的費用，當月報銷 第二條費用分類 公司費用分為固定費用和非固定費用。一 固定費用包括 折舊費 房租費 水電費 通訊...
費用管理制度
關於下發 費用管理制度 的通知 各子公司 分公司 區域 部門 為了進一步規範公司的費用報銷，明確費用支付及核銷的流程與管理要求，加強費用的監督與控制，根據公司發展的實際情況，制訂了 費用管理制度v3.0 現予以下發，請遵照執行。特此通知！附件 費用管理制度v3.0 二o一四年三月一日 費用管理制度v...
費用管理制度
第一條為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管並明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。1 公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這裡的費用是乙個管理概念，指公司除商品採購成本以外的所有費用...