第一條費用管理目的
加強公司財務管理，明確費用開支管理的流程以及各環節的職責與許可權，嚴格控制費用支出。
第二條費用管理原則
公司費用實行預算管理、標準控制、集中反映、有效監督、節獎超罰的管理原則。
第三條費用管理實施
一、所有費用均按公司要求編制年度預算並分解到月按月實施。
二、公司各中心須在每月28日前根據下月工作計畫制定本單位費用開支計畫，報財務管理中心後經公司月度工作會議通過，並總經理（董事長）批准後，為公司當月的費用開支計畫指標。
第四條計畫外費用審批
計畫外費用開支，根據實際情況一律報總經理（董事長）審批後由財務管理中心進行調整下達。
第五條費用管理職能中心
公司財務管理中心是公司費用管理的職能中心，各職能中心是公司費用的責任中心。即各級審批領導對各項開支的合理性、真實性負責，財務人員對開支的票據合法性、金額準確性、審批手續的完備性及資金流向負責，並在預算的範圍內控制。
第六條費用支出的內容
本制度所稱費用支出包括：工資、福利費、社保費、工會費、應酬費、辦公費、差旅費、汽車費、水電費、物業費、房租費、通訊費、文印費、折舊費、稅費、培訓費、其他費用等管理費用及財務費用、銷售費用。
第一條授權審批制度
公司費用開支實行授權審批制度（見附表），所有費用都必須經財務總監審核，經有批准權的總經理（總經理不在時所指定的副總經理）、董事長批准後，由財務管理中心統籌安排支付。
第二條公司費用開支審批許可權和程式
公司費用開支審批許可權和程式詳見附表，一般程式為：費用當事人申請→相關部門確認→財務管理中心審核→總經理。
第三條員工費用由總經理（總經理不在時所指定的副總經理）行使審批權，總經理費用由董事長審批。
第四條總經理「一支筆」審批制度
費用報銷實行總經理「一支筆」審批制度（總經理不在單位由總經理授權副總經理審批後再由總經理補簽），總經理費用由董事長審批。
第一條費用報銷憑證
各部門在業務發生時，原則上應取得稅務中心認可的合法票據，即應取得正規發票或非經營性統一收據，發票必須是發票聯或報銷聯，用複寫紙複寫或計算機列印，不得用原子筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能做報銷憑證。
第二條報銷發票內容
發票內容要填製齊全，抬頭、日期、品名、單價、數量、金額要清楚，大、小寫要一致，塗改無效。
第三條印章齊全
印章要齊全，須有收款單位公章（或發票專用章）及收款人簽字（章）。事業單位的收據，要有財務專用章。事業單位的收據，須是稅務中心統一印刷的收據。
第四條票據遺失
從外單位取得的原始單據（車、船、飛機票等），因保管不善，被盜、遺失，後果自負，原則上不予報銷。但有相關證明和擔供有效證據，經總經理批准的除外。
第五條費用說明清單
費用報銷時須真實地填寫「費用說明清單」，以便領導審批。
第六條費用報銷
各類費用原始單據應由經手人(或當事人)分類整理後，整齊地貼上(一律統一使用原始憑證貼上單以左上角對齊橫向依次貼上。對貼上不整齊、達不到裝訂憑證及檔案管理要求的，財務有權要求重新貼上在費用報銷單或差旅費報銷單後，並註明單據張數和各類費用金額，準確填列在報銷單上，由中心總監審查簽字後交財務管理中心審核開支是否有預算、票據是否合法、金額是否正確，審核無誤後由財務總監核准、總經理簽字後方可支付。
第七條銷售方蓋章的銷售清單
如購置多種辦公用品、禮品、材料物資等開具一張發票且未單項列示的，必須同時提供有銷售方蓋章的銷售清單，清單列示金額與發票一致方可報銷。郵資報銷應隨發票提供寄往目的地的憑證。
第一條出差員工的市內住宿費、伙食補貼費、目的地市內交通費，實行「總額包乾、分項計算、限額扣除、超支不補」的辦法（實報實銷人員除外）。總額包乾按實際住宿天數計算報銷，伙食補貼費按出差的日曆天數減去實際住宿天數計算報銷，市內交通費按在出差目的地天數減去實際住宿天數計算報銷。當天往返的不報銷住宿費。
第二條出差審批規定
一、出差審批許可權及報銷手續的規定：員工出差均須經總經理或董事長批准，總監以上人員出差由董事長批准，出差人返回單位一周內憑批准後的《出差申請表》和發票辦理報銷手續。
二、中心總監應根據工作需要確定出差人數、地點和時間，嚴格控制差旅費用，非本公司業務需要的會議、學習等，審批人不得批准出差。
三、出差借支差旅費審批按資金開支程式執行，其流程如下：
出差人申請→中心總監審核→主管副總審核→財務管理中心審核→總經理（或董事長）審批，兩人以上出差由職務最高者借支和報銷。
第三條差旅費用報銷規定
一、員工的出差費用，按規定憑單據報銷，實際費用超過按規定扣除後的包乾費用部分的需自理，節約的按規定獎勵給個人。
二、員工連續乘坐車船8小時以上，考慮到乘坐車船在途期間伙食費用較高等原因，在途期間憑車、船票按規定的住宿限額標準的50%計發伙食補貼（不另計發當日伙食補助）。
三、出差人員住在親友家，無住宿費依據的，按標準的30%計發住宿補貼。因工作需要長期在家住地出差，並在家住宿的，不報銷住宿費補貼，但按標準發給伙食補貼。
第四條差旅費報銷注意事項
一、員工趁出差或調動工作之便，事先經單位領導批准後就近回家探親辦事，其繞道車，扣除出差直線單程車費，多開支的部分由個人自理。扣除標準：應憑車票按實報銷，不發給繞道和在家期間的出差伙食費、住宿費，並不予報銷繞道期間的市內交通費。
伙食補助不分途中與住宿，統一按抵達地計算。
二、員工出差期間，要提高警惕性，保管好車票、單據，如發生遺失，需有相關證明人或擔供有效證據，並經中心領導，財務管理中心審批，經總經理批准後，方能報銷。
三、各中心總監對差旅費借支應根據出差地點、時間、本人差費標準等因素控制借支額度，出差員工必須在返回公司後一周內到財務管理中心報賬並退回餘款，無故拖延不報的，財務管理中心有權從本人當月工資中扣回借款，在尚未扣清之前不得重複借款。
第一條報銷業務招待費時所附發票必須是開有日期的正式發票，當月報銷的發票不能為已過開票日期乙個月以上的票據，並且原則上實行誰開支誰報銷的原則。
第二條原則上杜絕無票費用開支。如工作業務需要開支無票費用（如娛樂費、洗理費等），1000元以上需事前先請示總經理或董事長同意後再執行。對此類無票費用，需提供相關聯的有效證明，才可報銷。
每月開支的無票費用，需以文字報告的形式報總經理或董事長審批後，方可進行相應賬務處理。
第三條交際應酬客人發生的禮品費報銷，必須出具購貨單位（商場、酒店等）的電腦列印明細清單，否則財務一律不予報銷。
第四條對外付款原則上採取轉賬方式或銀聯刷卡結算，招待費不得現金支出，報銷時必須提供銀聯刷卡記錄單，特殊情況需總經理同意。
第五條所有招待費用開支原則上必須兩人以上（含兩人）經手，但陪客人員不得超過三個，相互監督，並由最高職務者接待和報賬，出具發票和本次用餐選單明細，否則不予報銷。如發現亂報、虛報、多報等違紀現象，經證實後不論金額大小予以開除。
第六條除公司業務送菸，其他中心及員工原則上不予配煙，否則不予報銷。
第七條專程陪客旅遊：經總經理（或董事長）批准，經辦人在總經理（或董事長）批准的定額內掌握使用。
第八條總監以下員工不經批准不能進行應酬、接待活動，接待物件、地點及規格需事先徵得主管領導同意並有乙個隨同人員，先斬後奏一律不予報銷。
第九條公司內部因加班而開支誤餐費，經總經理同意，由主管**班員工用餐的，每人每餐不得超過30元且有所有人員簽字方可入賬，公司多部門同時加班由總經理（或總經理不在時指定副總）安排。
第十條報銷時應填列費用說明清單。
第一條市內交通費用嚴格按照公司標準範圍內報銷。報銷票據須為當月票據，必須有票號，不得用連號或隔號連號票，更不得用互相交換連號票、過期票據及市外客車票據報銷，違者取消當月交通費的報銷。
第二條享受汽車補貼的，由本人提供有關汽車費用的有效發票在財務管理中心按批准金額報賬，不得直接領取現金。
第三條享受通訊費用報銷的人員，每月按總經理批准的標準在限額內按實際發生額報銷一次，通訊費的報銷只能是本人使用的當月一台手機費用，不得用第二台手機或家用**費報賬。
第四條汽車費用的報銷，車管員和財務人員應嚴格按照公司的規定審核各項費用（包括維修費、汽油費、養路費、保險費、過路費、過橋費等），如未遵守公司的汽車費用管理規定進行審核，一律按照違紀行為給予處罰。
第五條廣告宣傳費費用發生時，由營銷管理中心提出計畫並申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬於月度計畫內專案，財務管理中心審核並報總經理批准後，可以安排支付。如果屬於計畫外專案，根據營銷戰略應該開支的，報董事長批准並完成追加預算程式後，方可安排支付。
第六條裝修費費用發生時，由工程管理中心（或營銷管理中心）提出計畫並申報，財務管理中心進行相應審核，如果屬於計畫內專案，財務管理中心審核並報總經理批准後，可以安排支付。如果屬於計畫外專案，報董事長批准並完成追加預算程式後，方可安排支付。
第一條公司各部門均要建立預算執行統計台賬，並由中心總監審批時登計，財務管理中心提供電子台賬，並每半月主動與財務對賬。
第二條財務管理中心建立電子版統計台賬，逐筆登記，並將及時使用情況反饋給領導。其流程：
報銷人按規定填列費用報銷單（按要求附費用說明清單）→審核→財務管理中心審核→總經理
財務管理中心在對費用進行審核時，在填列費用時應說明清單上預算使用情況欄目，在票據傳遞過程中，預算責任人就能清楚地了解每次費用發生時當月費用使用情況及尚可使用餘額，以利預算雙向控制。
第三條預算結餘可以跨月度使用，但不能跨年度。
第四條不同性質的費用類別間不能調劑使用，同類費用間經總經理（或董事長）同意可調劑使用，但工資專案等公司有明確規定的除外。
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