第一條為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管並明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。
1、 公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這裡的費用是乙個管理概念，指公司除商品採購成本以外的所有費用。
2、 各級費用管理的責任承擔者，都必須做到責任內容清楚，職權範圍明確，考核獎懲分明，貫徹責、權、利三結合。
第二條費用報銷基本要求及原則
1、 報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、塗改，不得偽造發票。
2、 發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。
3、 各種原始憑證必須大小寫一致，不得塗改，並註明附件張數和所屬部門，內容和專案必須齊全。
4、 原始憑證必須按公司規定的程式進行審核、簽字，相關手續必須完備。
5、 出納人員要嚴格遵守費用報銷制度，認真審核各種憑證，對不符合公司制度的原始票據及越權審批的費用和支出一律不得報支，檢查封面金額與所附單據是否相符，並要承擔責任。
6、各種當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入帳逾期現象。
7、對於手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證；對於不得報支的費用專案，一律退回拒付；對於超期申報的費用，根椐相關規定進行報支。
第三條費用開支審批程式
1、 公司各部門應根據工作需要，事先擬訂費用支出計畫，報總經理同意簽批後，交財務部備案，審批流程不完整的財務不予受理。
2、費用報銷程式：經辦人簽字——副總經理審核簽字——總經理審批——出納檢查單據後付款。
3、 所有費用開支，若總經理或副總經理不在，需經**請示總經理後，方可予以開支，待總經理或副總經理回到公司再予補簽。
第四條費用開支管理
1、 人工費用管理
⑴ 人工費用包括所有人員基本工資、各種獎金、補貼工資等支出。
⑵ 總務部根據公司實際情況和要求，對各部門進行定編定崗，確定各崗位的基本工資標準。
⑶ 各部門必須在每月25日以前將審核無誤的考勤表上報公司財務科。後勤各部門由總辦統一上報。2日以前為各部門員工對考勤結果反饋時間，經營管理辦公室負責檢查各部門考勤表是否真實，發現情況不實，責成糾正。
考勤記錄規定：各部門報考勤時，必須將出勤情況分清病假、產假、婚喪假、探親假、事假、曠工等如實記錄。
⑷ 財務部依據提供的基本工資、工齡工資、考勤情況計算工資。
⑸ 工資發放時間定為每月10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，並完善發放手續。離職人員必須有總經理和副總經理的審批才能離職領取。
2、汽車費用
汽車費用包括油費、過路費、停車費、修理費和年檢費等。
3、辦公費用管理
⑴ 辦公費用包括水電費、固定**費、移動通訊費、辦公用品、其他行政辦公費等。
⑵ 公司對辦公費用原則上實行預算責任包乾制，總經辦對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。
⑶ 電費。各部門都必須節約用電。水電費必須開具增值稅發票，供財務作為抵扣入帳。
⑷ 固定**費。各部門都必須節約用**費
⑸ 辦公費用包括印刷各種帳表、購***、列印紙、辦公用品、筆墨、標價牌、名片、郵寄、書報等費用。總辦對整個公司發生的辦公費用負有監管和控制責任。
⑹ 公司辦公費用報銷必須嚴格按公司費用審批程式執行，各單位每月應對超出預算的所有辦公費用上報總辦，並報總經理確定是否報銷並負責處罰。
4、差旅費用管理
差旅費用標準由總經辦制定。
5、招待費用管理
⑴ 招待費包括因公請客的餐費、禮品費、旅遊費、贈送商品、等。
⑵ 各部門因公招待必須事先申請總經理或副總經理批准，如有特殊原因，必須事先**請示批准，原則上不允許先斬後奏。參與招待活動的人員中，以最高端別的人員為報銷申請人，不得指定下級人員提出申請並自已審批報銷。
6、修理費用管理
⑴ 修理費用包括車輛的維修保養、電腦、傳真、影印機、電子稱、電器、消防器材等各類財產的維修以及購置的修理配件開支。
⑵ 電腦、傳真、影印機、等電子產品維修辦公室負責，制定維修保養計畫和費用預算，報總經理和副總經理審批。
⑸ 因個人使用不當造成財產損壞需修理的，由個人自行修理，公司不墊支修理費。
⑹ 對於各類資產的大修理，上述負責部門需提前申請，說明原因和預計費用，經總經理和副總經理批准後方可實施。
7、 其他費用管理
其他費用包括各項稅金繳納、各項執照的年檢、職工培訓費用、購買教材（含錄象、錄音、光碟等）、公司舉行各種活動、生日蛋糕、探望職工等費用。
以上費用支付必須由所屬費用的責任部門提出申請，總經理批准，按公司規定實施。銀行手續費按銀行收費標準支付。
第五條經辦人、審批人職責
1、 經辦人必須如實填報各項報支憑證和申請上規定的專案，並對所報支內容的真實性負責，並簽名。
2、 各職能部門對所屬職能內支出進行審批，對計畫和規定負責，並簽署審批意見。
3、 總經理和副總經理對整個公司費用支出進行控制。
4、 財務部經理對公司的所有支出進行計畫性、合法性和制度執行進行審核。
5、 出納人員對所有費用報銷單據的真實性、合法性做最終的審核。
費用管理制度
關於下發 費用管理制度 的通知 各子公司 分公司 區域 部門 為了進一步規範公司的費用報銷，明確費用支付及核銷的流程與管理要求，加強費用的監督與控制，根據公司發展的實際情況，制訂了 費用管理制度v3.0 現予以下發，請遵照執行。特此通知！附件 費用管理制度v3.0 二o一四年三月一日 費用管理制度v...
費用管理制度
長沙天際傳媒 1 個人借支管理 1.1 借支專案限於招待費 差旅費和零星購買，其它專案不得借支。1.2 借支一般不得突破3000元。1.3 借支應於事畢後一周內報賬，不得未報賬連續借支。2 辦公費管理 2.1 辦公費是指公司內各單位辦公文具 辦公家具 辦公通訊器材 電器以及電腦配件 易耗材料等的購置...
費用管理制度
第一條為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監管並明確監管人責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支出壓下來，特制定本制度。1 公司費用實行分類管理，歸口控制，適時監控的分類分部門的條塊管理模式。這裡的費用是乙個管理概念，指公司除商品採購成本以外的所有費用...