第十一條本公司重大經營決策許可權設定的原則：
本公司內部各部門必須根據公司全面預算管理要求編制預算，預算經過批准後，在單筆業務限額之上的預算內支出需要該業務的主管領導或總經理負責審批。預算外支出經董事長或董事長書面授權人審批，財務負責人聯籤。
第十二條公司的重大經營決策主要有對外投資、固定資產構建、籌資和融資、產權轉讓、各種損失以及土地使用權的處置、對外擔保及捐贈。
第十三條重大經營決策事項須經財務負責人籤後方可辦理。
第三章一般經營決策授權及財務收支審批
第十四條除重大經營決策授權以外的授權行為均屬一般經營決策授權。取得一般授權的被授權人對其責任範圍內的經濟活動進行審批行為，被稱為財務收支審批行為。
第十五條公司一般經營決策許可權如下表（以下均指預算內）：
第十六條屬於相對固定的週期性的付款如工資、崗位津貼、公積金、醫療保險、養老金、失業保險金、稅金等開支由主管部門負責人審批即可支付。
第十七條單筆付款超過20萬元以上，實行財務總監和公司主要負責人聯籤制度。
第十八條涉及到與專案有關的費用支出，須經產品線總監審核確認。
第十九條涉及到付款的業務，核准許可權按照如下標準處理：
（一） 通過銀行付款：一次性付款超過5萬元的由財務總監核准，超過1萬元但不超過5萬元的由財務主管核准，不超過1萬元的直接由會計核准。
（二） 現金付款：一次性付款超過5000元的由財務主管核准，不超過5000元的直接由會計核准。
第二十條合同簽約許可權按照公司的合同管理規定，參照如下標準執行（實際標準按照各**人的授權書執行）：
第二十一條合同的審批許可權按照重大經營決策與一般經營決策許可權表執行。
第二十二條收款合同超過20萬元和付款合同超過20萬元，需經總經理審批後方可簽訂。
第二十三條本公司的合同金額超過20萬元的一律由總經理審批。
第四章審批程式及責任
第二十四條重大經營決策中的審批
經辦人填製原始單據—>部門負責人簽署意見—>有決策權人簽署意見—>財務總監聯籤—>財務主管付款核准—>會計處理
第二十五條預算內支出審批
（一） 費用支出的審批
經辦人填製報銷單/申請單—>部門負責人簽署意見（按照許可權分別由主管領導審批）—>付款核准—>會計處理
（二） 固定資產採購業務的審批
申請人填製固定資產申請單—>部門負責人簽署意見—>資產管理業務的主管領導意見（超許可權由總經理審批）—>採購部門採購—>驗收—>採購部門業務員填製報銷單—>採購部門負責人意見—>採購主管領導意見—>付款核准—>財務處理
（三） 採購/外協支出的審批
經辦人填製報銷單—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超許可權由總經理審批）—>付款核准—>會計處理
（四） 其它採購業務的審批
經辦人填製報銷單—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超許可權由總經理審批）—>付款核准—>會計處理
（五） 基建工程的審批
經辦人填製單據—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批（超許可權由總經理審批）—>付款核准—>會計處理
第二十六條預算外支出的審批：
（一） 任何沒有預算的支出在業務發生前均應執行經費審批程式，審批程式如下：
經辦人撰寫申請—>部門負責人簽署意見—>主管領導審批—>財務主管簽署意見—>總經理審批
(二)預算外支出經過批准後，在借款、報銷時應執行如下程式：
經辦人填製借款單—>部門負責人（授權人）簽署意見—>主管領導審批—>付款核准—>會計處理
經辦人填製報銷單—>部門負責人（授權人）簽署意見—>主管領導審批/主管部門意見—>會計處理
第二十七條經常性費用類支出無需公司領導簽署，如：差旅費、培訓教育類支出、醫藥費報銷需人力資源部門負責人或其授權人簽署，勞保用品、工傷報銷需綜合管理部負責人簽署。
第二十九條在所有報銷過程中財務會計人員有權根據職業判斷確定是否由財務主管對開支進行簽署意見。
第三十條授權審批人按照其所被授權的業務範圍進行審批活動，審批時不得超出業務範圍及金額限額、不得將業務拆分進行審批以規避金額限額的約束。
第三十一條授權審批人對其審批的業務應明確簽署審批意見，如果不簽署意見，則視同同意。簽名時應簽其漢字全名。
第三十二條被授權人由於其審批而給單位造成經濟損失，其授權人也須承擔相應領導責任，具體處罰按照《公司工作責任追究辦法》進行處理。
第五章附則
第三十三條本制度由財務部起草，由財務部負責解釋。
第三十四條本制度自下發之日起實施。
財務審批管理制度
第十一條本公司重大經營決策許可權設定的原則 本公司內部各部門必須根據公司全面預算管理要求編制預算，預算經過批准後，在單筆業務限額之上的預算內支出需要該業務的主管領導或總經理負責審批。預算外支出經總經理或總經理書面授權人審批，財務總監聯籤。第十二條公司的重大經營決策主要有對外投資 固定資產構建 籌資和...
財務審批管理制度
第一章總則 第一條為了完善公司內部控制結構 規範授權行為，明確財務各項收支審批許可權，特制定 本制度。第二條本制度所涉及的授權是權力擁有人根據工作需要把其在工作中所擁有的權利部分 或全部轉移給同級或下級的行為。第三條按照第二章及第三章所規定授權及工作分工所產生的自然授權屬於一般授權，一般 授權自上而...
2019 財務審批管理制度
4.3 控制及審批流程 4.3.1工資的編制 審核及審批 有關人員 編制 員工績效考核表 暫用 工資報銷單 代 企管部 編制 員工薪酬工資表 企管部 審核 財務部 審核 總經理 審核 董事長 審批 財務部 發放 4.3.2 帶相關單據 的其他開支 的審核及審批 4.3.2.1原始單據內容包括 日期 ...