財務開支審批制度

財務室工作日誌

一、制定了財務開支審批制度

為節約開支，減少浪費，辦事處機關各項開支必須經主任審批後方可報銷，嚴格履行「一支筆」審批制度。

（一）報批制度

1、機關各項開支均應實行計畫管理，必須事前徵得分管領導、審批領導同意方可執行。開支數額較大的，還應由兩委會研究後批准，形成會議記錄或紀要。

2、各項支出憑證必須內容齊全（即說明事由，有經手人、證明人簽字）經主任審批後方可報銷。嚴禁白條及未經審批的發票入賬。

3、票據面額在千元以上的各項開支，必須通過銀行轉帳結算。不得超限額支付。

（二）審批許可權

1、職工因公外出開會、培訓、必須嚴格按照國家機關、事業單位工作人員差旅費開支的規定執行。借支差旅費的人員，必須由本人填寫借款申請單，註明到何地、辦何事及計畫天數，核定借款金額，返回後一周內按審批程式報銷。

2、購買各種固定資產、低值易耗品、材料及訂閱黨報黨刊雜誌、專業書籍等均應由經辦人或辦公室提出計畫，然後履行正常報批手續予以報銷。

3、機動車輛實行定點維修，維修前應由司機提出計畫，經辦公室登記審核，報分管領導和主要負責人同意。簽發車輛維修單年終或每半年結帳一次，報銷時必須按正常報批程式結算，並附修理費明細表。機動車燃料費要嚴格控制，不得弄虛作假，虛列支出。

4、辦事處的工程基建專案，要按編制預算方案（包括附屬工程專案）專案經費審批限度，5000元以下由分管領導同意，主任審批；5000元以上至20000元以下由分管領導簽字證明、主任同意審批；20000元以上由兩委會決定。形成會議紀要，辦事處財務根據會議紀要、主任審批後方可支付入賬。

5、支付社群、單位、個人專案及經費

由上級下撥給各社群、單位、個人的專案及經費，應由分管領導、專案聯絡人嚴格把關，實行專款專用，由分管領導負責組織人員對專案的進度、質量進行核實，並在憑據上簽注審核意見，主任審批後方可支付。

6、費用單項支出額度

1000元以下由分管領導同意，報主任審批，1000元以上3000元以下由主任審批，3000元以上至10000元以下由主任辦公會議研究決定，10000元以上由書記辦公會議研究方案，並提交兩委會決定。形成會議記錄、記要，處財務按照會議記錄、紀要內容，經主任審批後方可支付。

7、審批報銷日期：每月25日-28日

8、辦事處紀委要加強財務監督工作，每半年度一次對機關財務執**況進行專項檢查，並將結果向黨委報告。

二、對辦事處1－5月份的收入支出情況進行了總結匯報。

三、對8個社群和1個公司的1季度的賬務進行電腦輸入，並協助各社群會計進行核對各科目餘額，往來賬務和現金銀行賬戶及編制各類報表。