建立健全公司內部借款、報銷程式和審批制度，是加強會計基礎工作的重要手段，是貫徹執行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產經營中有效地發揮作用，特制定本制度。
一、公司內部借款報銷範圍
1、公司內一切生產及非生產性裝置、物資等的採購。
2、員工因公出差、培訓學習、會議等費用。
3、生產外委加工及工程基建專案。
4、除此以外的其他業務支出。
二、內部借款報銷程式
公司各部門、車間根據實際工作需要提出申請、《固定資產購置申請單》、《合同付款審批表》等方可辦理借款報銷手續。
1、公司內一切生產及非生產性裝置、物資等的採購:
（1）借款：採購前如需辦理借款，由採購人員憑審批後的採購計畫、申請、《固定資產購置申請單》、《合同付款審批表》等填寫借款單，到財務辦理借款。借款後10日內必須拿各種相關票據到財務辦理相關報銷手續。
（2）報銷：如採購人員不需辦理借款，則應先按審批後的採購計畫、申請等進行採購，採購後採購人員憑採購計畫、申請、相關發票、清單、收據，入庫單，《合同付款審批表》、《固定資產購置申請單》等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內容必須認真填寫，不得遺漏。
（3）付款：財務對採購人員提供的各項原始憑證進行複核，複核採購的各項單據和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關審批制度。複核無誤方可按規定的程式辦理支付手續。
2、員工因公出差、學習、會議等費用：
（1）借款：出差員工根據情況適度借用備用金，憑審批後的申請填寫借款單，到財務辦理借款。
（2）報銷：出差員工出差費用開支標準執行公司相應規定。出差員工自出差返回公司後10日內憑審批後的申請到財務辦理報銷手續，填寫差旅費報銷單並貼上各種報銷憑證。
（3）付款：財務複核各項單據和憑證是否齊全，是否符合相關審批制度，並按員工出差費用開支標準核定費用，核定無誤後方可按規定的程式辦理支付手續。
3、生產外加工及工程專案付款：
（1）報銷：業務部門負責審查外加工及工程專案合同完成情況，對工程專案進行跟蹤驗收。業務部門憑審批後的申請、《合同付款審批表》、固定資產購置申請單和相關發票、清單、收據等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內容必須認真填寫，不得遺漏。
（2）付款：財務根據業務部門提供的各項原始憑證進行複核，並審核合同、工程專案是否符合付款條件，是否符合相關審批制度。待複核無誤後，進行付款。
4、其他支出：
（1）借款：其他業務支出需辦理借款的，由經辦人員憑審批後的申請等填寫借款單，到財務辦理借款，借款後10日內必須拿各種相關票據到財務辦理相關報銷手續。
（2）報銷：如經辦人員不需辦理借款，則應憑審批後的申請、相關發票、收據等填寫費用報銷單，費用報銷單上各項內容必須認真填寫，不得遺漏。
（3）付款：財務複核各項單據和憑證是否齊全，計算是否正確，是否符合相關審批制度。複核無誤方可按規定的程式辦理支付手續。
三、審批制度
1、合同付款審批表
（1）合同總金額在10萬元以下的（含10萬元），由業務部門負責人審核，公司主管經理審批；
（2）合同總金額在10萬元以上的，公司主管經理審核，公司總經理審批。
2、申請
（1）因工作需要產生的招待費、稅費等由業務部門根據實際情況申報，公司主管經理審核，公司總經理審批。
（2）其他申請由業務部門根據實際情況申報，公司主管經理審批。
3、借款單
由業務部門辦理借款手續，公司主管經理審核，公司財務經理審批。
4、費用報銷單
（1）由業務部門辦理費用報銷手續，公司主管經理審核，公司財務經理審批。
（2）注意事項：
①借款金額與報銷金額一致的：
業務部門填寫費用報銷單，報送公司財務經理審批。
②借款金額與報銷金額不一致的：
業務部門按上述費用報銷單具體流程執行。
5、差旅費報銷單
（1）由業務部門辦理差旅費報銷手續，報財務部核定，核定後若在檔案規定範圍內報公司財務經理審批；超出檔案規定範圍報公司總經理在相關票據上簽字同意後，報送公司財務經理審批。
（2）誤餐補助由業務部門辦理差旅費報銷手續，報送公司財務經理審批。
四、凡不符合公司審批流程及制度的借款或報銷財務有權拒絕付款。
五、固定資產的審批流程按照其相關檔案執行。
六、相關檔案審批付款手續如與本制度發生衝突按本制度執行。
七、本制度由財務部負責解釋。
八、本制度自下發之日起開始執行。
二〇一五年三月二十三日
財務審批流程
一 目的 為了提高公司管理水平，理順管理關係，根據公司章程，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批許可權及職責，以主管領導負責合理性 真實性，財務負責合法性 合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。二 說明 許可權1 總經理可決定金額在人民幣3萬元...
財務付款報銷審批流程
公司財務付款管理制度 為規範資金的使用，掌握公司資金流向，特規範流程如下 1.預付貨款申請流程 1.1 採購部填寫 付款申請單 並附採購計畫 採購合同，由風險部主管複核，採購部經理審核。1.2 費用會計複核後，財務主管審核預付貨款是否符合規定及金額準確性並簽字。1.3 總經理審批。1.4 出納根據付...
財務審批流程的規定
企業單據審批流程 一 成本費用報銷審批流程 1 經辦人在經辦具體業務中發生成本費用後，按要求填製成本費用報銷審批單，並將相關事項的成本費用及原始發票單據粘帖附後，單據和發票必須有經辦人本人簽字。2 部門經理按要求審核確定後簽字予以證明，車輛裝置維修需要技術鑑定的，單據交由安全技術負責人審核簽字。3 ...