一、 目的
為了提高公司管理水平，理順管理關係，根據公司章程，制定財務審批流程。本制度明確規定各級簽批人的審批許可權及職責，以主管領導負責合理性、真實性，財務負責合法性、合規性為基本原則，不同業務性質的款項支付申請執行不同的簽批流程，均需嚴格遵照執行。
二、 說明
許可權1——總經理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需要支付的固定專案不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款項支付。
許可權2——董事長可決定金額在人民幣50萬元（含 ）以內的費用開支、經營合同、工程合同、資產購置及相應的款項支出。
三、 各類經濟性質的簽批流程及審批權責規定如下：
（一） 現金借款
1、 簽批流程：
填寫《借款單審批審批
審核審批審批同意
2、 審批權責規定：
a. 借款人根據事項填寫《借款申請單》（備用金、差旅費、業務費、購買物資等），填寫借款時間，註明用途，金額，所屬部門。經各級審批後提交出納支取現金或以打卡方式支付；各級審批人需詳細了解借款用途及嚴格控制借款限額；
b. 財務總監需核實借款人的借款限額，對不符合借款條件的可提出拒付理由；對超限額借款的，需在《借款申請單》上明確標註；
c. 借款原則：前款不清後款不借，特殊情況特殊處理
（二） 費用報銷：
費用報銷原則上為公司經營員工工作正常發生費用報銷。
1. 簽批流程：
填寫《費用報銷單審批審批審核
審批審批同意否審批
是2．審批權責規定：
a. 報銷人填寫《費用報銷單》，後附發票，費用說明資料（領導審批）等。
b. 財務審核票據、數量、單價、金額，及期間，出差費用需審核出差標準，補貼等，費用發生需有驗證手續。
c. 部門經理審批同意後，交出納負責辦理後續審批手續；出納仔細審核單據填寫的規範性、合法性及金額的準確性。
d. 付款原則：誰領款誰簽字。
（三） 日常開支：
日常開支原則上為公司經營日常發生費用：a、承包商月結合同款；b、員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等；c、其它日常開支。
1. 簽批流程：
提交《合同付款申請單審核審核審核
填寫《付款申請書審核審批
審核審批
審批同意
2．審批權責規定：
a．承包商提交《合同付款申請單》，必須附件：發票、專案承包商月度評價表（自評）等。
b．生產審核，由專案負責人對承包商月度評價表進行考評。
c．商務審核，由商務負責審核合同付款正確性、發票的合法性及金額的準確性。
d．經辦人，一般為承包專案的公司專案主管，負責填寫《付款申請書》。並負責辦理後續審批手續；
b．員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等。
1. 簽批流程：
填寫《付款申請書審核審批
審批同意
2. 審批權責規定：
a. 財務，即為相關付款業務財務負責人填寫《付款申請》，後附發票、其它必須說明資料。需仔細審核單據填寫的規範性、發票的合法性及金額的準確性，並負責辦理後續審批手續；
b. 員工工資支付時，必須在《付款申請書》，後附已走審批流程的《工資表》。
c．其它日常開支
1. 簽批流程：
填寫《付款申請書審批審批
審批同意否
是2. 審批權責規定：
a. 財務，即為相關付款業務財務負責人填寫《付款申請》，後附發票、其它必須說明資料。需仔細審核單據填寫的規範性、發票的合法性及金額的準確性，並負責辦理後續審批手續；
b. 許可權1——總經理可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的日常費用開支（但每月需要支付的固定專案不受以上金額限制：員工工資、伙食費、貸款利息、稅費、水電費等）；可決定金額在人民幣3萬元（含）以內的經營合同及其款項支付；可決定金額在人民幣10萬元（含）以內已簽署的工程合同、資產購置合同的款項支付。
（四） 採購付款：
庫存物資、工具、裝置、勞保、辦公用品及其它物品的採購，但不包括工程建設款支付，原則上必須由公司商務部統一辦理，其他部門不得自行採購。採購付款原則上需在貨物驗收合格後方可辦理付款手續。（具體詳見〈採購過程控制程式〉）。
固定資產的購置嚴格執行先申請審批，後辦理採購的原則。
1. 簽批流程：
填填寫《付款申請書審核審批
審 否審批否審批批
審批是是
2. 審批權責規定：
a. 採購專員填寫《付款申請書》，附《物資採購申請單》、《採購合同》、《入庫單》、其它資料（包含但不限於以下）按流程報批：
a) 含材料及裝置的品牌、規格、型號；
b) 《材料裝置驗收單》、質量合格證明檔案；
c) 材料及裝置的單價、數量以及應支付金額等。
d) 本次購貨發票或分期付款收據。
e) 相關合格證書、技術資料。
b. 財務人員應嚴格審核實際入庫情況及合同約定的付款條件及付款時間，對不符合付款條件或對採購**的異動有疑問的，可提出拒付理由；
c. 原則上採購物品需從已詢價的**商的採購，少量採購或應急性採購可非固定**商（即**商未經評審的）。
（五）工程建設：
1. 簽批流程：
審批是否審核否是
a. 施工方填寫《工程進度款支付申請書》。要求提供：
a) 《工程專案進度概預算書》加蓋施工單位、監理簽章；
b) 若分包單位，需總包單位簽署審核意見（並蓋章）。
c) 提供發票或收據
b. 財務審核票據，商務核對工程建設費用標準，付款程度等
c. 付款原則：誰領款誰簽字。
財務付款報銷審批流程
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財務審批流程的規定
企業單據審批流程 一 成本費用報銷審批流程 1 經辦人在經辦具體業務中發生成本費用後，按要求填製成本費用報銷審批單，並將相關事項的成本費用及原始發票單據粘帖附後，單據和發票必須有經辦人本人簽字。2 部門經理按要求審核確定後簽字予以證明，車輛裝置維修需要技術鑑定的，單據交由安全技術負責人審核簽字。3 ...
財務審批流程及制度
建立健全公司內部借款 報銷程式和審批制度，是加強會計基礎工作的重要手段，是貫徹執行會計制度，保證公司各項工作有序管理，公司資金持續有效運作使用的重要措施。為了使會計工作在公司生產經營中有效地發揮作用，特制定本制度。一 公司內部借款報銷範圍 1 公司內一切生產及非生產性裝置 物資等的採購。2 員工因公...