費用開支審批制度

為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，特制定本標準及程式。

第一條：因公借款審批程式：

1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務中心領取「借款憑證」。填好憑證後，先經主管領導批准，最後經財務總監審批後，方予以借支。借款實行「前清後借，前不清後不借」原則，前次借支出差返回一周內無故未報銷者，不得再借款；

2、試用人員不得預支或借支差旅費；

3、借款出差人員回公司後，一周內應按規定到財務中心報賬，報賬後結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續人員的欠款，財務中心有權在當月工資中扣回；

4、出差開支標準暫時按本公司《差旅費管理辦法》標準執行。

第二條：業務招待費標準及審批：

1、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權；沒有獲得董事長授權的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權簽單人員名單及授權限額報財務中心備查；

2、各業務板塊總經理簽單許可權為人民幣600元以內，超標部分，一般不予報銷。如有特殊情況，必須報董事長批准，同時通知財務總監，方可報銷；

3、業務招待費報銷單據必須有稅務部門正式發票、數字分明，先由經手人簽名，註明接待用途，主管領導加簽證實，送行政中心登記，再報財務總監審核，方能報銷；

4、業務人員因業務需要必須開支的，人民幣200元以內須報主管領導同意，超出200元的業務招待費須經主管領導報董事長批准，方可報銷；

5、業務人員的業務招待費用一律以現金結算，不得簽單。

第三條：其他費用開支標準的審批：

1、屬生產經營性質的各項費用，預算內資金人民幣20000元以內的支出，由經辦人簽字後，報主管領導審核，經財務總監審批簽字後方能支出；人民幣20000元以上的支出，經財務總監審核後報董事長審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的彙總表，該錶須經工程隊、監理、工程部簽名確認，成本核算部審核，然後交財務總監審批後方可付款；

3、非經營性及預算外的一切開支，均須經董事長簽字同意後方能支出；

4、各部門於每月25日前把下月的經營性、非經營性費用統計月報報送財務中心，財務中心審核彙總編制資金預算，每月5日前報董事長審查；

5、為了進行部門核算，不同部門、人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。