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借款和各項費用開支標準及審批程式
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第一條為進一步完善財務管理,嚴格執行財務制度,依據公司的規範化管理實
施大綱,特制定本標準及程式。第二條借款審批及標準
1.出差人員借款,必須先到財務部領取「借款憑證」,填寫好該憑證後,先經部門經理同意,再由各線主管領導批准,最後經財務經理審核後,方予借支,前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者,不得再借款。2.
外單位、個人因私借款,填寫「借款憑證」後,一律報財務總監審批,經財務經理審核後,方予借支。凡職工借用**者,在原借款未還清前,不得再借。3.
其他臨時借款,如業務費、周轉金等,審批程式同第二條第一款。4.試用人員借支旅差費或臨時借款,須由正式員工具擔保書或簽認擔保,方能辦理,若借款人未能償還借款,擔保人應負有連帶責任。
5.各項借款金額××元以內按上述程式辦理,超過××元以上的需報請財務總監審批。6.
借款出差人員回公司後,三天內應按規定到財務部報賬,報賬後結欠部分金額或三天內不辦理報銷手續的人員欠款,財務部門有權在當月工資中扣回。
第三條出差開支標準及報銷審批
1.住宿
公司部門副經理以上人員,平均每天不能超過××元,主辦業務不能超過××元,業務員不能超過××元。高層領導因工作需要住宿費超過××元標準的經財務部總監批准後可予報銷。2.出差補助
按出差起止時間每天補助××元。
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3.市內短途交通費
控制在人均每天××元以內,憑票據報銷。4.其他雜費
如存包裹費、**費,雜項費用控制在人均每天××元內,憑單據報銷。5.車船票
按出差規定的往返地點、里程,憑票據核准報銷。
6.根據出差人員事先理好的報銷單據,先由主管會計對單據全面審核,同時按出差天數填上住勤補貼,然後由部門經理簽認報有關各線主管領導批准,財務經理審核後,方能報銷。7.
出差坐飛機,需由部門經理批准,連續三個月虧損單位人員出差,一律不准乘坐飛機(特殊情況報上一級領導批准)。
第四條業務招待費標準及審批
1.總公司本部各業務部的業務招待費,控制在各部門完成的營業收入的2.5‰之內,由部門經理掌握,總公司本部的各行政職能部門,按總公司分配下達指標使用,由財務部經理掌握,下屬公司根據完成的營業收入,控制在4‰內,由經理掌握開支,超過部分一律在年終利潤分配留成公益金中予以扣除。
2.屬指標內的業務招待費,報銷單據必須有稅務部門的正式發票,數字分明,先由經手人簽名,註明用途,部門經理加簽證實,再報財務經理審核,然後由各線主管領導審批,方能付款報銷。3.
超指標外的業務招待費,一般不予開支,如有特殊情況,須經總經理審核加簽,董事長批准,方能報銷。
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第五條福利費、醫藥費開支標準及審批
1.在未實行醫療保險制度以前,職工本人醫藥費可按公費醫療待遇,憑區級以上醫院發票實報實銷；臨時工憑區級以上醫院發票報銷50%。2.
公司職員已辦理獨生子女證的子(女)憑區以上醫院證明享受醫藥費待遇,沒有辦理獨生子女證的,只准乙個孩子享受醫療費全報待遇,其餘子女享受半費待遇。職工無職業的父母憑區以上醫院單據報銷一半醫藥費(家屬名單由人事部門核定)。3.
職工子女學雜費,憑有效發票,經人事部經理簽認,財務部經理審核,給予報銷。4.煤氣瓶購置費憑有效發票一次性報銷200元,夫妻雙方在本公司系統工作的,只能報一方。
5.其他福利及醫藥費開支,××元以下由財務部經理批准,××～××元由總會計師批准,超過××元的開支一律報財務總監批准。
第六條其他費用開支標準及審批
1.屬生產經營性的各項費用,××元以內的憑稅務部門的正式發票,先由經辦人和部門經理簽名後,報分管領導批准,然後送財務經理審核報銷。超過××元以上的須報財務總監批准。
2.屬非生產經營性的各項費用,××元以內的按第六條第一款執行,××～××元的,報財務總監批准,超過××元的報董事長批准。
第七條補充說明
如經費開支審批人出差在外,則應由審批人簽署指定**人,交財務部備案,指定**人可在期間行使相應的審批權力。
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借款和各項費用開支標準及審批程式
第五條其他費用開支標準及審批 一 需要由財務總監加簽 1 在成本 費用中一次性列支10萬元以上的支出 2 50萬元以上的資金支出 3 預算外所有支出。二 對涉及金額在50萬元以內的合同的簽訂 支出 資產處置的執行 資金運用和盈虧情況必須向董事會匯報 對涉及金額超過50萬元的重大合同的簽訂 專案投資 ...
借款和費用報銷及審批制度
一 總則 1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高酒店經營效益，本著合理 節約的原則，根據酒店財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 本制度中所稱費用是指差旅費 市內交通費 業務招待費 通訊費 辦公費及其他費用等。3 本制度適用物件為酒店部門經理及以下人員，總經理及以上高層管理人員費用按實報銷，無...
借款和費用報銷及審批程式制度
總則1 為嚴格控制費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理 節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。2 3 本制度適用物件為公司總監及以下人員，副總裁及以上高層管理人員費用按實報銷，無出差補貼。備用金借支程式 4 各部門人員為保證公務的合理需要，按審批許可權報批後，可向財務部預...