費用開支審批制度

為進一步完善財務管理，嚴格執行財務制度，特制定本標準及程式。

第一條：因公臨時借款審批、報銷程式：

1、出差人員借款及其它因公臨時借款，必須先到財務中心領取「借款憑證」。填好憑證後，註明借款事由，先經主管領導批准，最後經財務總監審批後，方予以借支。借款實行「前清後借，前不清後不借」原則，前次借支出差返回一周內無故未報銷者，不得再借款；

2、試用人員不得預支或借支差旅費；

3、借款出差人員回公司後，一周內應按規定到財務中心報賬。借款人填製報銷憑證，註明報銷事由，由部門主管領導簽字，經財務總監審批後進行報銷。報賬後結欠部分金額或一周內不辦理報銷手續人員的欠款，財務中心有權在當月工資中扣回；

4、一次借支在5000元以上報經董事長審批；

5、出差開支標準暫時按本公司《差旅費管理辦法》標準執行。

第二條：業務招待費審報銷程式：

1、業務招待費：包括因生產經營和業務的需要，用於招待相關人員而發生的接待費、餐飲、住宿等費用；

2、在各酒店、賓館簽單的人員，必須獲得董事長的授權；沒有獲得董事長授權的人員，一律不得在各酒店、賓館簽單，行政中心將獲授權簽單人員名單及授權限額報財務中心備查；不符合報銷手續的財務人員有權拒絕報銷；

3、各業務板塊總經理簽單許可權為人民幣600元以內，超出授權限額的招待費一律由各機構總經理簽字後報財務總監審核、董事長審批，按董事長批示執行；

4、業務招待費發生後，現金結算的一周內按規定審批程式報銷；業務招待費報銷單據必須有稅務部門正式發票、數字分明，先由經手人簽名，註明接待用途，主管領導加簽證實，送行政中心登記，再報財務總監審核，方能報銷；如屬簽單的招待費，簽單人員次日到辦公室按實際簽單金額、地點進行登記，辦公室負責核實確認，實際結算時經辦人員先到辦公室進行核銷，然後按報銷程式審批報銷；

5、一般情況下，只有各機構總經理、招待事項所涉相關人員有權出面接待客戶。如遇特殊情況：如各機構總經理、部門領導均不在的情況下，需經辦人員接待的，應先向各機構總經理提出口頭申請，經同意後方可接待；

6、業務人員因業務需要必須開支的，人民幣200元以內須報主管領導同意，超出200元的業務招待費須經主管領導報董事長批准，方可報銷；

7、業務人員的業務招待費用一律以現金結算，不得簽單。

8、招待費中的客人住宿費指定專人經辦（佘國華），採用簽單形式，每月結算一次，由經辦人員在業務發生次日到辦公室進行登記（金額、地點、事由），辦公室負責核實；結帳時經辦人員先持票據到辦公室進行核銷，再按報銷程式審批報銷。

9、財務部門應在每月底彙總各部門業務招待費發生明細表，報財務總監、董事長審閱；

10、各機構總經理對業務招待費使用的合理性、真實性承擔責任。財務人員對費用標準的執行及票據的真實性承擔連帶責任。

第三條：其他費用開支標準的審批：

1、屬生產經營性質的各項費用，預算內資金人民幣10000元以內的支出，由經辦人簽字後，報主管領導審核，經財務總監審批簽字後方能支出；人民幣10000元以上的支出，經財務總監審核後報董事長審批方可支出；

2、工程款的支出，須附上施工隊完工進度的詳細清單及完工的料工費的彙總表，該錶由工程隊、監理、工程部簽名確認，成本核算部審核，20萬以上須經房產公司總經理簽字，然後交財務總監審批後方可付款；

3、非經營性及預算外的一切開支，均須經董事長簽字同意後方能支出；

4、各部門於每月25日前把下月的經營性、非經營性收支進行統計，報送財務中心，財務中心審核彙總編制資金預算，每月5日前報董事長審查；

5、為了進行部門核算，不同部門、人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。

附：董事長授權簽單人員名單及金額：

陳力楊建蔣茂林付加平

彭巨集亮陳俊佘國華（住宿）

簽單酒店：

城南驛食府金匯酒店源豐酒店天源酒店

平安飯莊

費用開支審批制度

費用開支審批制度

財務開支審批制度

借款和各項費用開支標準及審批程式

費用開支審批制度

費用開支審批制度

財務開支審批制度

借款和各項費用開支標準及審批程式

相關推薦