荊門環星油脂****資金審批制度
為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批許可權及審批程式，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。
一、資金支出的分類：根據資金支出的性質，將資金支出分為以下幾大類：
1、日常經營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業
務招待費、水電費、房租、會務費、其他；
2、經營採購支出：主要指為生產、銷售而進行的物資採購；
3、職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等；
4、稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規費等；
5、固定資產、在建工程等長期資產購置支出；
6、非經營性資金往來支出；
7、對外長、短期投資支出；
8、其他支出。
第三章資金支付原則和依據
第四條資金支付的原則
（一）根據預算計畫管理的原則：根據董事長審批同意的預算，公司財務部
制定月度、周資金預算計畫報常務副總經理審核，總經理審批後，進行資金控制與管理。
（二）優先保證重點專案資金的原則；
（三）支付憑證符合財務要求的原則。
第五條資金支付的主要依據包括：
（一） 國家政策法規；
（二） 公司章程及相關管理制度；
（三） 經批准的預算檔案；
（四） 與資金支出有關的必要合同和驗收手續；
（五） 合法的外部單據；
（六） 規範的內部單據；
（七） 其他相關檔案。
第四章資金支出審簽人的責任
第六條資金支出審簽人的責任
（一）經辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據上簽字，對資金支出的
結果負直接責任。
（二）部門經理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，並在此
基礎上審核並簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。
（三）財務部：根據公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確
性、完整性、及時性進行審核；對於不合法、不真實、不準確、不完整的支
付憑證有權利退回。在審簽過程中，財務部經理應按照年度、月度、周資金計畫的支出提出支付計畫和意見。
（四）副總經理對各類資金支出審核，總經理最終審批。
（五）所有資金支出必須根據本制度關於資金支出依據的規定核准後方可支
出，對於不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。
第五章資金審批許可權
第七條資金審批許可權標準（在批准的預算範圍內執行）
（一）經營性採購支出、採購、銷售費用及日常經營管理費用、職工薪資、
稅費支出、固定資產購置、修理、裝置改造等， 十萬元以下公司副總經理審批；
十萬元以上由公司總經理審批。
第六章資金支出的審批流程
第八條十萬元以內生產經營採購支出審批流程
（一）根據月度採購資金計畫填報請款單、提交採購合同，採購完成後應及時
辦理驗收、入庫手續；
（二） 審批流程： 經辦人填寫請款單並簽名→生產部門經理→分管副總經
理→財務負責人→財務部會計編制記賬憑證→出納付款。
第九條十萬元以內採購、銷售費用及日常經營管理費用支出審批流程
（一） 審批流程： 經辦人填寫請款單並簽名→部門經理→分管副總經理→
財務負責人→總經理→財務部會計編制記賬憑證→出納付款；
（二）公司**人員根據工作需要，經審批核准可借取不超過一定額度的備用金，
但應及時核銷，每季度必須清理一次。；
（三）部門經理發生的支付：部門經理→分管副總經理→財務負責人→總經
理；（四）副總經理發生的支付：副總經理→財務負責人→總經理；
（五）總經理發生的支付：總經理→財務負責人；
第十條十萬元以上經營採購支出審批流程
（一）採購前必須填報請購單、提交採購合同，採購完成後應及時辦理驗收、入
庫、出庫手續；
（二） 審批流程： 經辦人填寫請款單並簽名→生產部門經理→分管副總經
理→財務部經理→總經理→財務部會計編制記賬憑證→出納付款。
第十一條十萬元以上採購、銷售費用及日常經營管理費用支出審批流程
（一） 審批流程： 經辦人填寫請款單並簽名→部門經理→分管副總經理→
財務部經理→財務負責人→總經理→財務部會計編制記賬憑證→出納付款；
（二）公司**人員根據工作需要，經審批核准可借取不超過一定額度的備用金，
但應及時核銷，每季度必須清理。
第十二條職工薪酬支出審批流程
（一）審批流程：由綜合辦審核考勤情況，各部門根據業績考核綜合提出
考評意見，由公司分管領導審核，報公司總經理審批；
（二）財務部根據審核後的考勤表編制薪資表，發放薪資。
第十三條稅費支出審批流程
（一）審批流程：由財務部門按國家有關稅收法律法規，正確計算當期應納
稅費金額；
（二）財務部會計審核並編制記賬憑證後由出納付款。
第十四條固定資產、在建工程等長期資產購置支出審批流程
（一） 審批流程： 經辦人填寫請款單並簽名→採購部門經理→分管副總經
理→財務負責人→總經理或授權人→財務部會計編制記賬憑證→出納付款。
（二）相關的合同和驗收檔案。
第十五條對外長、短期投資和非經營性資金往來支出審批流程
（一） 審批流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→專案負責人→財務負責
人→副總經理→總經理→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
（二）相關的合同和驗收檔案
本制度自公司辦公會會議通過後生效。
資金審批制度
第一章總則 第一條為了有效地強化資金支出的內部控制，加強太原獅頭水泥股份 以下簡稱公司 內部財務管理，規範資金支出審批程式，明確審批權責，有效控制公司成本費用，提高資金使用效率，控制資金風險，根據公司實際情況特制訂本制度。第二條本制度是依據 公司法 會計法 企業財務通則 新企業會計準則 及公司有關管...
資金審批支付制度
資金支付制度規定 試行 第一章總則 第一條為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制，明確各項資金支付審批許可權及審批程式，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。第二條本制度是依據 公司法 會計法 企業會計準則 及公司有關管理制度而制定。...
資金支付授權審批制度
第1章總則 第1條為有效執行企業資金管理內部控制制度，規範資金支付審批程式，明確審批權責，提高資金使用效率，控制資金風險，特制定本制度。第2條本制度的制定依據是 中華人民共和國公司法 中華人民共和國會計法 企業會計準則 及公司相關制度。第3條本制度所涉及的對控股股東及其附屬企業的資金支付專案，均應符...