資金審批制度
新疆國統管道股份****資金審批制度
（2023年9月6日第三屆董事會第八次臨時會議通過）
第一章總則
第一條為進一步加強公司內部財務管理，提高資金使用效率，強化資金支出的內部控制， 明確各項資金支付審批許可權及審批程式，有效地控制公司成本費用和資金風險，在結合本公司的實際情況下特制定本制度。
第二條本制度是依據《公司法》、《會計法》、《企業會計準則》及公司有關管理制度而制定。
第二章資金支出的分類
第三條根據資金支出的性質，將資金支出分為以下幾大類：
（一）日常經營費用支出：包括辦公用品、通訊費用、交通費、差旅費、業務招待費、水電費、房租、會務費、其他；
（二）經營採購支出：主要指為生產、銷售而進行的物資採購；
（三）職工薪酬支出：包括員工薪資、獎金、津貼、補貼、福利費等；
（四）稅費支出：指公司應上交的各項稅款、規費等；
（五）固定資產、在建工程等長期資產購置支出；
（六）非經營性資金往來支出；
（七）對外長、短期投資支出；
（八）利潤分配支出；
（九）其他支出。
第三章資金支出的預算管理
第四條為了進一步提高財務核算的準確性、科學性，加強開支的管理和控制，能夠有計畫地使用和排程資金，使公司的資金發揮更大的效應，公司及所屬子公司應按年度和季度編制
總預算。子公司總預算報公司財務部彙總，按照公司審核程式審批後執行。
第五條公司總預算分為經營效益預算（分解為收入預算、成本預算、費用預算、營業外收支預算、稅費預算、利潤預算以及研發費用專項預算）和資金收支預算（分解為經營性收支預算、固定資產建設和購置預算、長期投資預算和籌資預算）。
第六條公司年度總預算於每年二月底前上報公司董事會審批，由董事長簽批後執行。
第七條日常經營管理費用、研發費用預算，在公司總預算的範圍內必須按月份編制月度預算。月度預算由公司總經理批准，董事長審核後執行。
第八條經營採購支出預算分為生產性採購支出預算和專案採購支出預算。生產性採購支出預算在公司總預算的範圍內必須按月份編制月度預算，月度預算報總經理批准，董事長審核後執行；專案採購支出預算按照簽訂的銷售合同編制專項預算，專項預算支出報總經理複核，董事長審批後執行。
第九條職工薪資支出須制定月度、季度、年度預算計畫，其中年度計畫須報董事會批准，月度、季度預算計畫須報董事長批准。月度超預算須經董事長批准後支付。
第十條在公司年度總預算範圍以外的新增支出，必須事先編制預算，報董事會審議，董事長簽批後執行。
第四章資金支付原則和依據
第十一條資金支付的原則
（一）堅持預算管理的原則：根據董事會審批同意的年度預算，公司財務部制定月度預算（含子公司）報總經理審批，董事長審核後，進行預算控制與管理。
（二）優先保證重點專案資金的原則；
（三）支付憑證符合財務要求的原則。
第十二條資金支付的主要依據包括：
（一） 國家政策法規；
（二） 公司章程及相關管理制度；
（三） 經批准的預算檔案；
（四） 與資金支出有關的必要合同和驗收手續；
（五） 合法的外部單據；
（六） 規範的內部單據；
（七） 其他相關檔案。
第五章資金支出審簽人的責任
第十三條資金支出審簽人的責任
（一）經辦人應如實反映資金支出內容，在請款單據上簽字，對資金支出的結果負直接責任。
（二）部門經理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，並在此基礎上審核並簽字，對資金支出的結果負部門領導責任。
（三）財務部：根據公司實際資金情況對各類支付憑證的合法性、真實性、準確性、完整性、及時性進行審核；對於不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。
在審簽過程中，財務部經理和財務負責人應按照年度預算和月度預算對資金的支出提出支付計畫和意見。
（四）董事長、總經理對各類資金支出具有最終審批權，對資金支出的結果負領導責任。
（五）所有資金支出必須根據本制度關於資金支出依據的規定核准後方可支出，對於不合法、不真實、不準確、不完整的支付憑證有權利退回。
第六章資金審批許可權
第十四條資金審批許可權標準（在批准的預算範圍內執行）
（一）經營性採購支出、採購、銷售費用及日常經營管理費用、職工薪資、稅費支出、固定資產購置、修理、裝置改造等，20 萬元以下公司總經理審批；20 萬元以上由公司董事長審
批。（二）對非關聯方支付，20 萬元以內（含20 萬元）由總經理審批；20 萬元以上董事長審批；
（三）對關聯方支付，對外投資、收購**資產、資產抵押、對外擔保事項、委託理財的許可權，按照《公司章程》的規定履行相應審批程式後，由董事長簽批。
第七章資金支出的審批流程
第十五條經營採購支出審批流程
（一）採購前必須填報請購單、採購單、提交採購合同，採購完成後應及時辦理驗收、入庫、出庫手續；
（二）審批流程：經辦人填寫請款單並簽名→採購部門經理→分管副總經理→財務部經理→財務負責人→總經理→董事長→財務部會計編制記賬憑證→出納付款；
（三）上述支出在內容和金額上必須控制在月度預算或專項預算範圍內。
第十六條採購、銷售費用及日常經營管理費用支出審批流程
（一）審批流程：經辦人填寫請款單並簽名→部門經理→分管副總經理→財務部經理→財務負責人→總經理→董事長→財務部會計編制記賬憑證→出納付款；
（二）公司員工根據工作需要，經審批核准可借取不超過一定額度的備用金，但應及時核銷，每年12 月底前必須清理；
（三）部門經理發生的支付：部門經理→分管副總經理→財務部經理→財務負責人→總經理→董事長；
（四）副總經理發生的支付：副總經理→財務部經理→財務負責人→總經理→董事長；
（五）總經理發生的支付：總經理→財務負責人→董事長；
（六）董事長發生的支付：總經理→財務負責人
第十七條職工薪酬支出審批流程
（一）審批流程：由人事部門審核考勤情況，各部門根據業績考核綜合提出考評意見，由公司分管領導審核，報公司總經理審批；
（二）財務部根據審核後的考勤表編制薪資表，發放薪資；
（三）薪資發放額必須控制在董事會批准的年度工資總額範圍內，其中薪資發放月度預算計畫須報總經理批准，董事長審核後發放；月度超預算須經董事長批准後支付。
第十八條稅費支出審批流程
（一）審批流程：由財務部門按國家有關稅收法律法規，正確計算當期應納稅費金額；
（二）財務部會計審核並編制記賬憑證後由出納付款。
第十九條固定資產、在建工程等長期資產購置支出審批流程
（一）審批流程：經辦人填寫請款單並簽名→採購部門經理→分管副總經理→財務部經理→財務負責人→總經理或授權人→董事長→財務部會計編制記賬憑證→出納付款；
（二）相關的合同和驗收檔案；
（三）上述支出在內容和金額上必須控制在季度預算範圍內。
第二十條對外長、短期投資和非經營性資金往來支出審批流程
（一）審批流程：經辦人填寫資金申請單並簽名→專案負責人→財務部經理→財務負責人→總經理→董事長→財務部會計審核並編制記賬憑證→出納付款；
（二）相關的合同和驗收檔案；
第二十一條利潤分配：由董事會制定利潤分配方案，經股東大會批准執行。
第二十二條附則
本制度自公司董事會會議通過後生效。
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二零零八年九月六日
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