財務管理制度

一、財務管理的基本任務和方法：

(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常執行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。

(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計畫、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。

（四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。

(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。

二、流動資產管理

第一條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額（ 5000元），超出限額部分要及時送存銀行。

第二條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記賬的賬面餘額，並與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。

取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設「小金庫」，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

第三條企業應當建立貨幣資金授權制度和審批制度。

(1)支付申請。公司員工因工作需要借用現金時，需填寫《借款單》，必註明款項用途、金額，限額並附證明材料。

支款流程為：

因業務需要複核審核審批支付

(2)所有款項的支付，須經公司主管領導批准，如果主管領導不在公司，應以**或傳真的方式與其聯絡，確認是否批准款項的支付，事後請其在支出單上補簽意見。

(3)現金支付金額控制在限額內( 3000 元 )，超出限額標準的須通過銀行轉賬結算。確需支付現金的，經總經理、執行董事批准後方可支付現金。

（4）借款人把該項工作完成後，要填寫《報銷申請單》，註明借款金額和實際報銷金額，若報銷金額超出借款金額，要寫明原因備註，經總經理簽字後，出納按票據支付費用。

（5）每月結賬前要把報銷手續辦理完畢。若因某種原因不能及時辦理完畢，會計人員負責與辦公室和員工本人及時溝通，向總經理出示乙份證明，說明原因，並由總經理同意簽字。該證明與報銷單據附加在一起。

第四條(1)銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他賬戶的保密工作，非因業務需要，不准外洩，銀行帳戶印鑑實行分管並用制度，不得一人同時保管使用。嚴禁在任何空白支票上加蓋銀行賬戶印鑑。

(2)財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章和財務專用章由總經理保管，總經理不在時指定專人保管。支票由出納負責保管。

(3)銀行轉賬的支付，須由員工填寫《銀行轉賬支付申請表》，註明轉賬款的用途、流向及合同編號等必要資訊，由總經理簽字審核，見票打款。若不能及時收到票據，要讓負責該項目的人員寫出申請，經總經理簽字同意後再打款。負責該項目的人員要積極配合財務人員盡快要到票據。

（4）往來款項的衝轉，須經公司主管領導批准。

三、工資待遇等

有關工資、獎金及福利等各項津貼發放標準：工資包含基本工資、崗位工資、職務工資、補貼等，每月10號統一發放工資。加班費用不按月發放，在年終獎中考慮。

年終按公司經營狀況及個人工作情況發放獎金並進行工資調整。工資保密，各員工之間不允許私自打聽工資情況。

四、辦公用品的管理

（1）公司購買辦公用品等申請程式：由員工填寫《辦公用品採購申請單》，填寫需購買的辦公用品等，由部門經理簽字，再由總經理審批簽字，交由辦公室採購人員從財務出納領取《借款單》，按照借款程式領取現金，購買辦公用品等。

（2）採購人員採購完成後填寫《報銷申請單》，依據票據實報實銷，超出借款金額的要寫明原因備註。

（3）員工領取辦公用品，填寫《辦公用品領取表》等。財務人員對領取的辦公用品要及時輸入《辦公用品領取登記表》做好記錄。

五、公司差旅費報銷制度

公司職工出差期間，住宿費及補貼按以下規定執行

1、住房標準不超過160元/日。（公司辦理指定酒店的會員卡）

2、伙食補貼：伙食補貼每人60元／日，其中早餐10 元，午餐25元，晚餐25元。

3、交通補貼：實報實銷

4、實際報銷金額超出公司補貼標準，需向部門經理明原因，報主管領導審批支付。

六、車輛維修費及汽油費管理制度

(1)公司車輛維修保養由辦公室統一管理，到指定維修點維修，維修保養費用一般採用銀行轉賬方式結算。

(2)汽車油票由辦公室統一辦理油卡，並由其保管並登記使用。

(3)員工使用車輛要填寫《行車記錄表》進行登記。