為了加強公司內部的財務管理，使公司的管理費用得到有效控制，避免無效開支，提高公司整體經濟效益，根據公司實際情況和國家《會計法》等相關要求，制定本制度。
本規定適用於公司管理費用使用與報銷標準核定、報銷程式管理。
會計核算辦法
公司對管理費用的管理實施合理開支、減少消耗、降低成本、提高效益和分責任審核、集中審批的管理原則
5.1管理費用主要種類
(1)因公出差費用；
(2)員工通訊、交通費用；
(3)業務招待費用；
(4)辦公用品、書報訂閱購置費用。
5.2因公出差管理及費用使用標準
員工因公出差必須經過公司相關領導同意並填寫出差申請單；因公出差可以報銷的費用有：旅途交通費、住宿費、出差地交通費及伙食補助，特殊情況下可報銷招待費。
5.2.1旅途交通費
(1)交通工具規定：火車可乘坐硬席車，輪船可乘坐三等艙，路途遠、時間緊的在總經理批准後可乘坐飛機普通艙位。在乘座標準內的據實報銷，沒有經總經理批准擅自超標的，只按公司規定標準報銷，其差價自行承擔。
(2)夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（三等艙以下），從晚上八時至次日晨七時連續坐六小時以上，每人每夜加發一天伙食補助費。
(3)夜間乘坐火車，從晚上八時至次日晨七時連續坐六小時以上，或連續坐車超過12小時的，可以報銷硬坐臥鋪票；如果沒有乘坐硬席臥鋪座位的，分別按火車慢車和直快列車硬席座位票價的60%、特別快車硬席座位的50%發給個人。
(4)外出時自帶車的不得報銷旅途交通費。
5.2.2住宿費
出差到目的地需要住宿的，其住宿標準可由總經理批准。
5.2.3出差地交通費按照節約的原則據實報銷
5.2.4招待費
(1)出差需要有業務招待的應在出差前就原由與額度提出申請，經直接上級及相關領導簽批同意，財務經理審核在額度內的給予報銷，否則不予報銷。
(2)出差在外，臨時決定產生招待費，需報部門經理及總經理同意，200元以上需報董事長同意。並再回公司後補辦相應申請手續。否則不予報銷。
5.3業務招待費用的使用及報銷管理
(1)公司總的業務招待費，由股東會審定的年度收入預算比例進行總額控制。
(2)需要產生業務招待費前必須就原由及額度提出申請，公司總經理同意，超出許可權的董事長同意；單筆超出200元的由總經理審簽後董事長審批。
(3)臨時決定的招待，必須**申請，在事後補辦申請。
(4)各部門零餐費（便餐、工作餐等）一律不予報銷。
(5)業務招待費在產生後2個工作日內必須報銷，不允許幾次招待費一起報銷，報銷寫明詳細理由、時間及參加人員。
5..4費用報銷審批，由公司董事長審批。
報銷票據必須是具有稅務部門印章（水印）或行政事業單位的正式發票，數字分明，票據整潔。票據張貼在專用財務報銷貼上單上，分類別、分層次貼上，並且不得超出貼上單。否則，不予報銷。
管理費用分析報告
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