第一章總則
第一條為了加強和規範、法人客戶（以下簡稱客戶）風險管理，提高信貸管理水平和金融服務水平，根據中國人民銀行《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》、《商業銀行實施統一授信制度指引（試行）》和中國銀行業監督管理委員會《商業銀行授信工作盡職指引》、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》，以及銀行信貸管理基本制度，制定本辦法。
第二條本辦法所稱法人客戶授信管理，是指銀行對單一法人客戶、集團性客戶核定授信額度，並在額度內辦理授信業務，實行集中控制客戶信用風險的信貸管理制度。授信管理包括授信額度管理和授信業務管理。
第三條銀行授信管理必須遵循嚴格授信原則、適應市場競爭原則、先核定授信額度後辦理授信業務原則、動態管理原則。
第四條授信額度以人民幣或可自由兌換的外幣為計價單位。
第二章概念釋義
第五條授信額度理論值，是指銀行根據公式測算法或擔保測算法測算的對客戶願意和能夠承受的最高風險限額。
第六條授信額度，是指銀行在客戶授信額度理論值之內，結合客戶的經營管理水平、所處行業、發展階段、實際信用需求以及還款能力等因素，對客戶核定的辦理各類授信業務的限額。授信額度是銀行的商業秘密，原則上不得對外公開，確有需要公開的，須經一級分行以上（含）的行長或分管客戶部門行長批准同意，也可根據需要簽訂協議。
第七條授信業務，是指銀行在授信額度項下，對客戶提供的各類表內外信用業務，包括本外幣貸款、國際**融資、票據承兌、貼現及轉貼現、保函、貸款承諾、銀行信貸證明、透支、債券投資、短期融資券（自營投資部分）、資產支援票據的承銷發行、信貸資產回購及買斷、拆借、銀賃通等。
第八條單項業務額度，是指在授信額度項下，根據不同授信業務品種，分別確定的辦理各類授信業務的額度，包括流動資金貸款額度、固定資產貸款額度、銀行承兌匯票額度、信用證額度、保函額度等。
第九條迴圈額度，是指在授信額度項下，為客戶核定的可以便捷使用銀行信用的額度，包括可迴圈使用信用額度和國際**融資額度。
（一）可迴圈使用信用額度，是指銀行對滿足規定條件的客戶，在授信額度內根據客戶經營計畫核定的僅用於辦理1年以內短期授信業務的額度，可以迴圈使用。
（二）國際**融資額度，是指銀行對滿足規定條件的客戶，在授信額度內根據客戶經營計畫核定的僅用於辦理1年以內短期國際**融資業務的額度，可以迴圈使用。
第十條特別授信額度，是指為解決客戶臨時性或季節性資金需求，在已核定授信額度的基礎上臨時增加的用於辦理1年以內短期授信業務的額度。特別授信額度有效期根據具體授信業務期限確定，不得迴圈使用。
第十一條增量授信，是指對客戶擬核定的授信額度大於原審批授信額度。
第十二條存量續授信，是指對客戶擬核定的授信額度等於或小於原審批授信額度。
第十三條餘額授信，是指對五級分類存在不良的客戶，或淘汰、退出類客戶，或根據公式測算法及擔保測算法測算授信額度理論值不足的客戶，按照不高於實際授信業務餘額核定授信額度。
第十四條行業可接受值，是指銀行根據國家權威部門發布的企業績效評價標準值，結合國家產業、行業政策以及銀行信貸政策確定的行業財務指標。
第三章授信物件及條件
第十五條銀行授信物件，是指經國家工商行政管理機關（或主管機關）核准登記，與銀行已建立或擬建立信用關係的單一法人客戶、集團性客戶。其他經濟組織參照本辦法執行。
第十六條增量授信（含核定特別授信額度）、存量續授信客戶應同時具備以下條件：
（一）持有有權部門頒發並年檢有效的營業執照（或事業單位法人證書）、組織機構**證、貸款卡（銀行、信用社等金融機構客戶可不提供貸款卡）。
（二）生產經營合規合法，財務制度健全（小企業可適當放寬），符合國家產業、行業政策和銀行的信貸政策。
（三）有穩定的經營收入和良好的信用記錄，五級分類無不良，能按期償還貸款本息。
（四）授信用途符合國家法律法規及有關政策規定。
（五）客戶信用等級原則上應在a級以上（含）；僅辦理國際**融資業務的**型或**型客戶信用等級可在b級以上（含）；辦理注資盤活業務或低風險業務，可不受客戶信用等級和五級分類限制。
第十七條餘額授信客戶原則上應具備第十六條規定的條件，並已制定詳細的壓縮退出計畫。
第四章授信額度的核定方法
第十八條對經營期已滿2個會計年度並能提供2個完整會計年度財務報表（包括資產負債表、損益表、現金流量表或收入支出表、資金平衡表等）的客戶，以客戶有效淨資產為核心，綜合考慮客戶負債與權益控制比例、信用等級、或有負債、流動性償債能力等因素，採取公式測算法測算客戶授信額度理論值。各類客戶授信額度理論值測算公式如下（原則上應使用年度財務報表，相關測算方法見附件1）：
（一）、工業、商業、房地產開發、建築安裝綜合類等客戶：
t＝（e×l－de）×k＋c
其中：t為本年度客戶授信額度理論值（下同）；e為客戶上年度有效淨資產總額（下同）；l為客戶負債與權益最高控制比率（下同）；k為客戶額度調節係數（下同）；de為客戶報告期負債總額；c為客戶報告期在銀行的信用餘額。
（二）事業單位客戶：
t＝e×l×r－dl
其中：r為客戶信用等級調節係數（下同）；dl為客戶報告期負債總額減去報告期在銀行的信用餘額（下同）。
（三）金融機構客戶：
1、銀行同業客戶（含大型商業銀行、股份制商業銀行、政策性銀行、城市商業銀行、郵政儲蓄銀行）、信用社（含農村商業銀行、農村合作銀行）、財務公司（不含集團性客戶內部財務公司）：
t＝e×p×q×r×k
其中：p為資本充足率調節係數；q為不良資產比率調節係數（下同）。
2、集團性客戶內部財務公司：
t＝e×l×q×r1×r×k
其中：r1為所屬集團性客戶整體信用等級調節係數。
3、信託公司、租賃公司等其他金融機構：
t＝e×q×r×k
4、保險公司、**公司客戶：
t＝e×l×r－dl
（四）土地儲備機構類客戶：
t＝fr×m－df
其中：fr為客戶所屬城市上一年度地方可支配財力；m為客戶所屬城市調節係數；df為客戶報告期全部金融負債減去在銀行的信用餘額。
第十九條對滿足下列條件的客戶，可採用擔保測算法測算客戶授信額度理論值。根據客戶提供的符合銀行信貸業務擔保管理辦法規定的合法有效擔保，在不超過確定的抵押、質押、保證擔保的最高比率或最高值（不含上浮部分）之內測算授信額度理論值。
（一）經營期不足2個會計年度的客戶。
（二）根據公式測算法測算授信額度理論值不足，但能夠提供由標準普爾（或穆迪、惠譽）等國際評級機構認定為a級以上（含）且被《財富》雜誌最新評選為世界500強企業的在華控股子公司以及總行授權書中列明的優勢行業重點客戶擔保的客戶。
第二十條對符合銀行小企業信貸管理辦法規定的小企業客戶，可採用以下方法測算授信額度理論值：
（一）對經營期已滿2個會計年度並能提供2個完整會計年度財務報表，或經營期已滿2個會計年度、財務管理較為規範、具有基本財務資料、經客戶經理調查核實並編制（調整）形成完整財務報表的小企業客戶，可以客戶有效淨資產為核心，採用公式測算法（l、k可採用小型企業行業可接受值）測算授信額度理論值。
（二）根據客戶提供的符合銀行信貸業務擔保管理辦法規定的合法有效擔保，在不超過確定的抵押、質押、保證擔保的最高比率或最高值（不含上浮部分）之內採用擔保測算法測算授信額度理論值。
（三）對於缺乏必要擔保且無法提供完整財務報表的小企業，若成長性或穩定性較好、現金流充足，並符合小企業信用貸款條件的，可根據客戶經理調查情況、徵信資訊以及銀企資金往來資訊，結合企業註冊資本、銷售收入等因素，測算授信額度理論值（信用方式），最高不超過人民幣80萬元。
第二十一條測算客戶授信額度理論值後，應根據客戶的年度生產經營計畫、銷售收入、行業性質及地位、管理水平等因素測算客戶的實際信用需求，核定客戶授信額度。客戶授信額度（含特別授信額度）原則上不得超過授信額度理論值，總行批准的除外。
第五章授信方案的制定
第二十二條授信方案至少應包括以下內容：
（一）授信物件。
（二）授信額度及分配方案。
（三）有效期。
（四）用途。可結合客戶信用需求，規定授信額度的用途。
（五）**。可根據銀行的成本、收益、客戶風險和同業競爭情況，明確客戶辦理業務的利率、費率、保證金比率。
（六）擔保條款。按照擔保測算法核定授信額度的，應對擔保事項進行明確規定；按照公式測算法等其他方法核定授信額度的，可根據需要對用信時應提供的擔保予以明確。
（七）授信監管條款。可對客戶淨資產、或有負債、短期償債能力及其他可能影響銀行信貸資產安全的風險因素設定監管指標，作為客戶使用授信額度時應具備的條件。
第二十三條制定授信方案時，客戶部門應按照本辦法的規定，要求客戶提供相關資料。
第二十四條客戶部門和信貸管理部門應按照銀行授信盡職要求對授信方案進行調查、審查。
（一）客戶非財務分析包括但不限於以下方面：
1、基本情況分析：包括主體資格合規合法性、註冊資本、成立時間、股權結構、股東情況、經營範圍、管理層素質等。
2、經營情況分析：包括內控及財務制度、生產經營情況、市場情況、生產技術和工藝等。
3、外部環境分析：包括巨集觀經濟環境、行業、區域金融生態環境等。
4、信用履約情況分析：包括客戶（含法定代表人、主要管理人員）的信用記錄。
5、集團性客戶還應重點分析集團及主要關聯企業股權結構、主營業務經營情況等。
（二）客戶財務分析包括但不限於以下方面：
1、財務報表完整性、真實性分析。
2、財務指標分析：包括近三年資產負債變動情況以及償債能力、營運能力、盈利能力（成立不足三年的客戶分析成立以來年度財務狀況）。
3、融資情況分析：包括客戶直接融資、銀行融資、對外擔保情況。
4、還款**分析：包括客戶第一還款**和擔保情況。
5、集團性客戶還應重點分析關聯交易情況、關聯擔保情況、對外投資情況等。
（三）授信風險、收益綜合評價，授信額度的合理性分析等。
附件：1．法人客戶授信額度理論值測算方法
附件1：
法人客戶授信額度理論值測算方法
一、、工業、商業、、房地產開發、建築安裝綜合類等客戶
t＝（e×l－de）×k＋c
二、事業單位客戶
授信管理辦法
授信管理制度 第一章總則 第一條為強化內部控制，提高防範和控制風險的能力，實現公司的穩健經營和持續發展，根據規章制度，制定本制度。第二條授信是指公司通過綜合評價客戶資信狀況 授信風險和信用需求因素，在信用風險限額的基礎上核定信用控制量，並通過對授信額度的使用 監控控制客戶風險的過程。第三條公司對客戶...
客戶授信管理暫行方案
3 信用額度允許最高限額，根據月銷售額核定。3.1 信用額度最高限額標準為月銷售額 月銷售額 基本任務銷售額 3.2銷售員根據信用額度最高限額分配信用額度。3.3 超出最高限額信用額度將不得再設簽約月結客戶。3.4未簽約客戶不給予授信額度，原則上現款現貨，特定客戶可申請按批次購貨授信。3.5 授信期...
客戶授信管理制度
企業信用政策制度 1 授信規定 1.1 客戶授信資格 1.1.1 已建立客戶檔案 含檔案資料 開戶人的身份證影印件等 1.1.2 已簽訂業務合同 包括兩類 經銷合同和直銷合同，含結算協議 1.1.3 上年度貨款清零。1.2 授信額 客戶開票發貨日前三十天貨款。1.3 授信時間和方式 每日按時間流動授...