一.目的
1.為進一步規範我公司應收帳款管理，進一步加大應收賬款**力度，保證資金周轉順暢，減少呆帳、死帳的損失，提高企業資金的使用效率，結合公司實際情況，特制定本辦法：
二.應收賬款管理原則
2.源頭控制、過程監控、責任到位。
3.責任到人、各司其職、嚴格考核。
三.應收賬款範圍
4.該辦法適用於公司裝置、配件銷售涉及的所有未收回貨款。其中包含裝置質保金、裝置、配件賒銷金及其他應收賬款。
四.應收賬款管理職責部門
5.應收帳款的職責部門為公司的財務中心和營銷中心，財務中心負責資料傳遞、資訊反饋、收款監督，並對整體應收款負責，營銷中心負責發貨憑證的儲存、客戶的聯絡和款項催收。
（一）事前管理
6.客戶賒銷配件由營銷中心服務配件主管根據客戶信用度填寫《賒銷請批單》（見附件一），經服務主管、營銷總監、總經理等相關領導簽字批准後方可承諾客戶，同時需簽訂賒銷協議並確定結算方式。
7.營銷人員在簽訂合同時，所有涉及賒銷的銷售合同，我方營銷人員需填寫《賒銷請批單》（見附件一），經業務主管、管理主管、營銷總監、總經理等相關領導簽字批准後方可簽訂。提供擔保或抵押物等有效的保證方可發貨。
8.凡前次賒銷未在約定時間結算的，一律不再賒銷。
（二）監控管理
9.客戶資訊收集
業務人員做好客戶基本資訊的收集（客戶名稱、位址、**、經營規模、所有者、經濟管理者、法人代表、資金狀況、有關負債等情況），寄回營銷中心由營銷中心統一管理歸檔。
10.台賬管理
合同簽訂客戶撥打定金後，財務中心及時做好各種台賬，客戶逾期未付款時及時做好對賬單。
11.發貨憑證管理
營銷中心及時**客戶收貨確認通知書原件、運輸合同等，並予以整理歸檔。在客戶確定購買配件明細時需與其簽訂工業品買賣合同，並積極妥善儲存配件收貨確認單，以保留後期追款憑證。
（三）催收管理
12.財務中心於每月15日前提供乙份上月尚未收款的《應收賬款催款通知單》及對賬單，提交營銷中心業務管理部管理主管、營銷總監、總經理。管理主管負責將《應收賬款催款通知單》及對賬單下發到相關營銷人員，營銷人員憑此向客戶催收應收款。
13.營銷人員應嚴格對照財務部門報來的《應收賬款催款通知單》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，每月**拜訪至少一次，每季度登門拜訪至少一次，《催款通知單》及對賬單經過客戶簽字後定期交回財務中心備案。
14.營銷人員需每月末對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋資訊，以書面形式匯報給營銷中心管理主管，由管理主管整合後報財務中心。
15.收款時客戶現場反映**、交貨期限、質量、運輸問題，在業務許可權內時可立即同意，若在許可權外時需立即匯報主管，批准後方可答覆客戶。
16.營銷人員在外出收款時應提供我公司帳戶或卡號，杜絕收取現金及提供營銷人員個人卡號，特殊情況需向業務管理部門主管報告，批准後方可辦理。
17.問題賬款的處理
營銷人員訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內以書面形式提交管理主管，並建議應採取的措施，由管理主管審查後提出處理意見，凡確定為壞帳的須填寫「壞帳申請書」，報經總經理、財務部長批准後按相關財務規定處理。
《壞帳申請書》填寫一式三份，有關客戶的名稱、號碼、負責人姓名、營業位址、**號碼等，均應一一填寫清楚，並將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述。
18.營銷中心客服服務部配件主管安排人員積極向未按約定日期及方式付款的配件賒銷客戶催收貨款，並向服服務經理匯報。
（四）考核管理
19.業務人員因疏於訪問，未能及時掌握客戶情況變化的或者訪問及時但未能及時通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25%的金額。（注：
疏於訪問指未依公司規定的次數，按期訪問客戶者。）
20. 裝置應收賬款從結算到期日起計算，營銷人員在以後的半年時間中按照規定催款，賬款收回之前，該專案應收賬款提成不予發放，半年內未收回，按照當日銀行半年期存款利率計算利息，在營銷人員工資或提成中扣除。若在此期間收回餘款，提成發放，利息不予返還。
有特殊情況的可提交情況說明，交予管理主管，由管理主管遞交財務中心，經財務中心審核，利息予以免除。
21. 應收賬款**情況與相關人員的月度考核掛鉤，具體規定見人力資源部下發的考核評分表。
22.裝置及配件銷售人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，並限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門：
（1）收款不報或積壓收款。
（2）退貨不報或積壓退貨。
（3）轉售不依規定或轉售圖利。
（五）應收賬款交接
23.業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗。交接不清的，責任由交出人負責，交接清楚後，應收賬款的催要責任由接替者負責；凡離職的，應提前30天向公司提出離職申請，營銷中心管理主管應做好交接監督並簽字確認。
批准後辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。
六.附則
24.本制度自下發之日起實施。
附件一：
賒銷申請單
申請人附件二
賒銷還款協議
甲方：濟南金牛磚瓦機械****
乙方乙方向甲方濟南金牛磚瓦機械****簽訂訂購磚機的合同，合同價值萬元。根據合同約定，乙方應於提貨前（ 年月日）支付萬元，但因乙方經濟困難，暫時無力支付全款，為了乙方能提早生產，甲方同意賒欠萬元貨款給予發貨，就賒欠貨款的還款事項，雙方協商達成如下協議：
一、乙方拖欠甲方萬元，甲方按照原合同約定於年月日發貨，乙方保證於年月日前將該欠款足額支付。
二、乙方為了保證如期支付欠款，自願將
的財產作為抵押，擔保該款按時支付。
三、若相關法律法規對乙方採用的擔保形式有強制性執行規
定的，甲乙雙方應採取相關規定要求的形式辦理登記等手續。
四、若雙方約定的還款期限屆滿後，乙方以任何理由拒不履行還款義務的，甲方有權按照雙方的約定，處置抵押物或向乙方的擔保人主張權利，並有權要求乙方承擔逾期期間的經濟損失。
五、本補充協議與原合同具有同等法律效力，未盡事宜仍按原合同履行。因履行原合同及本補充協議發生爭議的，由雙方協商解決，協商不成的，則提交甲方所在地人民法院裁決。
六、本協議一式兩份，自雙方簽字或蓋章後生效。
甲方：濟南金牛磚瓦機械****乙方
法定代表人法定代表人
委託**人委託**人：
年月日年月日
應收賬款管理辦法
1.目的 為保障應收賬款及時 安全 全額 確保公司權益，減少壞賬損失,明確應收賬款管理的基本原則，規定應收賬款管理的規程。2.適用範圍 本檔案適用於所有產品銷售之貨款 3.參考檔案 無4.定義 4.1 未收款 因銷貨而發生的應收貨款過期3天至29日止，列為 未收款 4.2 問題賬款 因銷貨而發生的應...
應收賬款管理辦法
1.目的 為保障應收賬款及時 安全 全額 確保公司權益，減少壞賬損失,明確應收賬款管理的基本原則，規定應收賬款管理的規程。2.適用範圍 本檔案適用於所有產品銷售之貨款 3.職責 3.1財務部每月5日前負責編制應收賬款並在10日前組織銷售部開會溝通。3.2銷售部經理負責跟蹤銷售專員與客戶溝通收款之資訊...
應收賬款管理辦法
一 應收賬款的確認 上月29日至本月28日為乙個月週期，十天為一對賬週期。市場 部在對賬完後及時將對賬結果反饋財務部，以便及時記賬。電腦列印出來的送貨單對賬時原則上不允許更改，特殊原因請及時說明。手寫的送貨單更改後請及時送回對賬單至財務部。每張送貨單上必須有客戶簽字確認。二 應收賬款的收回 財務部在...