財務管理制度

一、目的：為規範公司財務管理，特擬定本制度。

二、適用範圍：本公司全體部門及分公司

三、具體內容：

（一）財務報銷及借款：

1、報銷流程：

2、借款流程：

（1）業務、採購部門借款流程

（2）其它部門借款流程：

3、報銷、借款規定

(1)規定內容:

1、出了成都七區十二縣出差交通費（飛機、火車、客車）費用憑票實報實銷，成都七區十二縣因業務需要產生車費憑票實報實銷。

2、當日出差的生活、住宿、額外交通補助等實行包乾制，參照相應標準按人/天實行補助，超額費用需自行承擔，如未有住宿，不享受住宿補助。

3、所有出差費用的報銷需附出差報告，如無出差報告，出差費用一律不予報銷。

4、所有報銷需憑發票報銷，報銷單上需註明詳細事項（客戶名、人數、事項等），對於特殊情況不能提供發票的，需對方開據收款證明，加蓋財務專用章或收款人按手印。財務人員在審核報銷單時，需對發票的真實性、準確性等進行仔細審核。

5、業務部門、採購借款，財務人員需審核工程立項和採購限定費用餘額，並註明費用總額和餘額。

（2）報銷標準：

1、日常標準；

2、駐外標準：如因工作原因需長期駐外地七日以上，可按以下標準實行。

3、總經理、副總經理、工程部、業務部（須為轉正員工）在工資外實行額外補助。

（二）資金使用：

1、採購人員提貨需使用現金，需提前兩天憑銷售合同或已簽批的採購申購單填報資金使用計畫表報財務經理簽字，財務經理填寫目前資金情況，最終報總經理簽字，將資金使用計畫表返至出納處，由出納準備資金。

2、經簽批的資金使用計畫用途不得更改，如特殊情況，出納需將資金計畫更改情況填寫在《資金使用計畫申請表》資金計畫更改欄處，並報總經理簽字確認更改情況。

（三）回款催收：

1、財務部門需根據銷售合同規定回款日期建立應到賬款檔案，由財務部負責監督業務人員的回款催收，在應收賬款到期五日前，將應收款通知（責任人、工程專案、應收款項）公布於公司小白板上。

2、凡逾期五日未收回應收款項，須由財務人員配合業務部催收賬款。

3、財務月初制定應收款項彙總表報總經理，月末時將當月回款實際情況以書面形式上報總經理。

（四）賬務清理：

每月末25日前財務部需彙總公布借款人員各項借款額度，借款人員需截止於月末最後一日到財務部沖銷，如因特殊情況不能沖銷的，需出示書面情況說明，並按報銷流程履行簽字手續報財務部存檔，否則將從本員工工資中扣除借款金額。

四、本制度自七月一日後試行，解釋權歸財務部所屬。

五、附件：《資金使用計畫申請表》

採購申請單》

借款單》