4.編制各種會計報表，主持公司的財產清查工作；
第八條財務部門必須建立稽查制度。實行錢賬分管，出納員不得兼管審核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。
第九條財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第十條各部門經理必須切實保障財會人員依法行使職權和履行職責。
財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向上級報告。
公司支援財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢於堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢於堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接時必須指定監交人進行監交。
第三節會計核算原則及科目報表
第十一條公司執行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《企業會計準則》和《企業財務通則》，《會計基礎工作規範》等法律法規關於會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規定。
第十二條公司採用國家規定的適應本公司規模的會計制度的會計科目和會計報表，並按有關的規定辦理會計事務（公司目前採用小企業會計制度）。
第十三條記帳方法採用借貸記帳法。記帳原則採用權責發生制。以人民幣為記帳本位幣。
第十四條一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用計算機或鋼筆，不得用鉛筆及原子筆書寫。
第十五條公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第十六條對同一時期的各項收入及與其相關聯的成本、費用都必須在同一時期內反映，如應付工資、應提折舊等均按規定時間進行，不應提前或延後。
第十七條公司採用的會計處理方法，前後各期必須一致，非股東會同意，任何人不得隨意改變。
第十八條公司以使用12個月以上的資產為固定資產，分為3大類：
1.運輸工具；
2.電子裝置（如手提計算機、影印機、電傳機等）；
3.其他裝置。
各類固定資產折舊年限為：
1.機器裝置、運輸工具（含室內裝修）10年；
2.電子裝置3年；
3.其他裝置5年。
固定資產按照直線法提取折舊。固定資產提完折舊後仍可繼續使用的，不再計提折舊；提前報廢的固定資產要補提足折舊。根據我公司所有固定資產的使用性質不在預計確定淨殘值。
第十九條購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產，還應包括關稅及工商稅等。作為投資的固定資產，應以投資協議約定的**為原價。
第二十條固定資產必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規定經批准後，於年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊後的差額轉入公積金。
2.盤虧的固定資產，應衝減原價和累計折舊，原價減累計折舊後的差額作營業外支出處理。
3.報廢的固定資產的變價收入（減除清理費用後的淨額）與固定資產淨值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業外支出處理。
4.公司對固定資產的購入、**、清理、報廢及內部轉移等都要辦理會計手續，並設定固定資產明細帳進行核算。
第二十一條公司主要的會計報表有如下幾種：
1、資產負債表（年、季、月）；
2、損益表（年、季、月）；
3、利潤分配方案（年度）；
4、固定資產增減變化表（半年）；
5、現金出納月終盤存表（月）；
6、應收、應付和預付款項明細表（季報）;
7、諮詢專案情況統計表（季報）。
第二十二條管理諮詢部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
第二十三條銀行賬戶必須遵守銀行的規定開設和使用。銀行賬戶只供本單位經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
第二十四條銀行賬戶的賬號必須保密，非因業務需要不准外洩 。
第二十五條銀行賬戶印鑑的使用實行分管並用制。即：總經理，會計和出納各自保管印鑑，不准由1人保管使用。印鑑保管人臨時出差時由其委託他人代管。
第二十六條銀行賬戶往來賬應逐筆登記入賬，不准多筆彙總記賬，也不准以收頂支記賬。出納員應按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調節表逐筆調節平衡。
第二十七條財會人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉帳支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
付款審批單由專案經辦人負責辦理報批。總經理審批後財務人員審核費用方可報銷。
對違反上述規定的付款，財務人員有權且必須拒絕支付，並及時向上級請求處理。
第二十八條根據已獲批准簽訂的合同付款的，應嚴格按合同規定的期限付出，不得早付或遲付，也不准改變支付方式和用途，非經收款單位書面正式委託，也不准改變收款單位（人）
凡委託其他單位（人）代付款的，一律上報總經理批准。
第二十九條各部門應建立資金回籠情況的跟蹤制度。各項諮詢費用的收取應該參照相關標準執行，根據委託單位的具體情況專案大小適當協商優惠。最終要以委託協議約定的收費標準為依據收取。
由專案諮詢人員和財務會計共同負責收回，總經理應及時督促。按月彙總後上報總經理。對到期的應收資金，各部門應督促經辦人員及時催收；發現問題的，應及時上報請示處理。
第三十條庫存現金不得超過2000元，超過部分當天下午存入銀行。
第三十一條一切現金往來，必須收付有憑據，嚴禁口說為憑。
第三十二條嚴禁將**存入私人帳戶，違者按**論處。
第三十三條現金日記帳必須用固定一本帳，嚴禁使用兩本帳或帳外有帳。
第三十四條會計每月終要會同出納員盤點現金庫存一次，保證鈔帳相符。
第三十五條領用空白支票，必須註明限額、日期、用途及使用期限，並視金額大小按審批規定報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險櫃內。嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
第三十六條費用支出管理要勤儉節約，嚴格執行國家規定的開支範圍和開支標準；正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人簽字，經總經理批准後方能報銷付款。
公司員工的差旅費報銷事宜根據寧財（行）發（2007）1312號檔案執行，專案臨聘人員只報銷車船住宿費，以上報銷費用須經總經理審批後報銷。出差諮詢辦理借款手續，諮詢回來五個工作日主動報銷結清賬款。
第三十七條其他費用按國家的規定報銷。
第三十八條非生產性的特殊開支，如贊助金、會費等按照相關固定列支，由總經理審批。
第三十九條購置固定資產（包括維修、租用），必須先立項、作出預算，報經批准後才能購置。
第四十條公司依法向國家繳納稅金，不准偷稅漏稅。 稅後利潤的分配按章程的規定執行。
第四十一條加強對發票的管理，專人負責發票的登記、領用、清理、核對工作。嚴禁為外單位或個人****，違者處發票額15%以上的罰款和扣發1-2個月的工資、獎金，情節嚴重的追究法律責任。
第四十二條會計憑證必須內容真實、手續完備、數字準確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，也必須由經辦人負責劃雙紅線並蓋章進行更正。
第四十三條會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少儲存15年。
採用電子計算機記帳的，機器儲存和輸出的會計記錄視同會計帳簿，應專人負責妥善保管，至少15年。
第四十四條會計檔案儲存期滿需銷毀時，應抄具清單，報總經理、股東會、主管部門和稅務機關同意後，才能銷毀。
寧夏中政諮詢****
2023年1月1日
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
財務管理制度
一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...