財務管理制度

為規範學校的財務行為，嚴肅財經紀律，保證教育教學工作的正常運轉，調動廣大教職員工積極性，結合本校實際，制定本制度。

一、指導原則：

服務教學，民主理財。賬款分離，公開透明。

二、收入管理：

1. 學校公用經費由上級財政撥款，實行單一專戶管理，不得私設小金庫。

2. 所撥經費到賬後由領導班子會議討論和決定分配到各所屬學校。

3. 每月公布收入與支出情況，教工代表可以檢視收入與支出單據，剔除不合理支出（收入公示收據）。

三、支出管理：

1、學校設報賬員一名，負責向教育核算分中心報送賬目，審核出納所報送賬目，不合理支出剔除。設出納一名，負責中心校本部及所轄小學賬務，審核支出單據手續是否齊全，及時支付款項。

2、支出單據必須有經辦人、證明人、審核人、審批人簽名。

3、學期初集體採購所需辦公用品，單項較大支出（5000.00元以上）必須通過教代會。

4、來人接待管理：本著厲行節約原則，嚴格控制招待費增長，確需公務招待，由校長審批（校長不在由副校長批准），必須憑據批准條由辦公室登記，總務處安排就餐，私自安排由個人買單，不存在事後補單（本學年度每桌菜標準為200.00元，最高上浮不超過百分之二十，特殊情況由校長特批）。

招待用酒由總務處集中購買，辦公室登記後總務處領用，私下用酒由簽單者個人承擔；合理安排對口接待。批條交就餐飯店儲存作為報銷必備憑據。

5、公務用車管理：確實因公務需要用車，必須由校長審批（校長不在由副校長審批），辦公室領取用車審批表作為報銷憑據，用車人合理安排車輛，正常車費支出，嚴禁私自用車（私自用車、未審批用車不得報銷）。

6、出差管理：提倡一差多事，禁止一事多差，凡出差均由校長或副校長批准，值周領導日誌上登記，否則不予報銷。

7、每次報賬前，必須由教代會代表審議，剔除不合理支出，杜絕人情開支，有異議部分由教師會議公示後教代會審議決定。

8、學校日常所需菸酒等用品，由辦公室報總務處統一採購，交辦公室保管並進行領用登記，用完在教代會監督下銷賬並儲存記錄。

四、固定資產管理：

1、學校每學年末對固定資產進行清查盤點。新購入和調配的要及時入帳。固定資產必須做到帳帳、帳物相符。

2、學校固定資產的報廢，必須由校長批准。

3、學校教職工調離，必須辦理公物歸還移交手續（交總務處），一切辦妥後方可辦理調動手續。

五、報帳員職責及管理：

報帳員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的，不予辦理報帳手續。如果弄虛作假、違反財經紀律，報經主管部門取消其資格並交由法律部門追究其法律責任。

六、本制度自學校公布之日起實施。以往有關制度與本制度不一致的，以本制度為準。