為了規範企業的會計核算，提高會計資訊質量，根據《中華人民共和國會計法》、《企業財務會計報告條例》及其他有關法律和法規，制定本制度。
一、單據管理
1、會計憑證內容必須真實、手續完備、數字準確、不得塗改、挖補，如事後發現差錯，必須由經辦人在錯誤處劃雙紅線並蓋章進行更正。
2、會計檔案必須按月裝訂成冊，妥善保管，不得丟失，至少儲存15年
3、會計檔案儲存期滿需銷毀時，應填寫清單，報總經理、董事會同意後，才能銷毀。
二、現金管理
1、財務部存放現金不得超過5000元，超過部份應於當日存入銀行。
2、加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
3、銀行帳號必須保密，非因業務需要不准外洩。
三、財務報銷規定
1、正常的辦公費用開支，必須有正式發票，印章齊全，經手人、驗收人簽字，經總經理批准後方能報銷付款。
2、對外所有開支均應取得合法的原始憑證(如發票、賬單、 收據等)。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字、經財務審核製單後、總經理批准後出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。
3、出差報銷：遠途當日無法返回公司的出差員工須在出差前交附「出差旅費預算表」，經部門主管及總經理簽字方可向財務部門預支差旅費。出差返回後需在三日內填寫相關報銷手續，完成財務核算手續，報銷標準按照相關的出差級別待遇執行，短途當日即返的出差，經手人需要返還第二天內即辦理相關手續，違反以上任何一條者財務部有權不予報銷。
四、財務審批、報銷程式
1、申購
公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計畫，填寫申購單，報部門經理審批，後由總經理簽字同意後（申請額超過1000元需經總經理簽字批准），再由申請人按規定交給採購員，由採購員按申購單填寫借支單向財務部出納申請借支。
2、報銷
（1）採購報銷：採購物品報銷時，必須有審批後的申購單，購貨發票，收據，入庫單，然後填好費用報銷單，經手人，驗收人分別在（發票或收據背面）上簽字，後由相關部門經理簽字、總經理簽字（金額超過1000元需經總經理簽字批准）後交給出納換回借支單，按報銷一般程式，到財務部報銷；否則財務部將拒絕報銷，並且後果由責任者全部承擔。
（2）差旅費等一般報銷程式：需在三天內按下列程式報銷：填寫好「差旅費報銷單」中所需填寫部分，附上合法的原始單據，填寫部分要求，各項分清，路費部分羅列清晰，交財務部，財務部對報銷內容的合法性進行審核並簽字、交報銷人，後由相關部門經理簽字，總經理簽字（金額超過1000元需經總經理簽字批准），最後交由出納付款。
3、個人、公司開支報銷
必須符合上述流程，缺一不可，公司員工須嚴格遵守，財務部嚴格審核，審核內容如下：
（1）報銷內容是否符合財務預算，是否辦理事前申請程式；
（2）報銷的原始憑證是否真實，內容是否完整、清晰，數字書寫是否清晰、準確；
（3）購物單據是否有驗收人簽字；
（4）相關審批手續是否齊全；
（5）各項報銷單據，必須附在報銷單後，
以上五項缺一不可，否則財務方不予辦理報銷。
4、附件1.借支作業流程圖；附件2.費用報銷流程圖
申購作業流程圖費用報銷流程圖不
五、原借款的沖銷程式
原來借款項報銷後超出借款部分，財務部支付給報銷人，尚不足沖銷借款數的，需在報銷時歸還財務部。歸還時，財務開具內部收據，一式兩聯，出納收款簽字後，一聯交與還款人，一聯交財務部作為收款憑證附件。
六、報銷時間
1、差旅費需在出差返回後三日內按差旅費報銷程式填寫報銷單，並交財務部審核後報銷。
2、 出納員需在月底將當月報銷單據彙總交會計登記公司收支明細賬。
3、 每月1---5日為財務結賬、出報表及申報納稅時間，在此期間，不辦理報銷業務。
財務管理酒店財務管理制度
酒店財務管理制度 第一節 概述 財務管理辦法是酒店在財務管理業務 會計制度的基礎上，結合業務需要所訂立的運作規條。本管理辦法所包括的規定內容，酒店所有員工必須遵守，不得違犯，或以任何形式蓄意背離原意，以致虛應或走樣。財務管理辦法的內容，包括各項管理辦法的細則都是財務管理業務上用以規範業務運作標準，使...
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一 財務管理要求 1 向中信報送的憑證 資料必須手續齊全，有經手人 證明人 審批人簽章，要求合法 合規 準確。2 所簽訂的經濟合同，必須報中心乙份，以便監督檢查合同執 況。3 收入票據實行統一管理，由村開票員到中心登記領取票據，用完後將存根交回核銷，作廢票據全套收回。4 出納員離任時要及時通知中心，...
財務管理制度
第一部分審批許可權及流程管理 第一章費用審核 為了加強對企業各項費用的控制，規範審核流程，對費用審核中的若干要點規定如下，各財務部在實際工作中嚴格把關。第一條費用的審核及付款 1.所有超過5000元的經濟業務，均要求簽訂合同，並提供合同原件乙份，由財務儲存，款項支付時，財務依據合同原件及其他資料進行...