（一）單項選擇題
1.廣義的營運資金是指（ ）。
a.流動資產b.流動資產—流動負債
c.全部資產—全部負債 d.庫存現金
a2.乙個企業必須選擇與其業務需要和管理風格相符合的流動資產投資戰略。如果企業管理政策趨於保守，就會選擇（ ）的流動資產水平。
a.較高 b.較低 c.平緩 d.正常
a 3.流動資產的永久性水平具有相對穩定性，是一種長期的資金需求，需要通過（ ）資金解決。
a.長期負債融資或權益性資金 b. 短期融資
c.流動負債d.權益性資金
a4.下列不屬於營運資金管理原則是
a.保證合理的資金需求 b.節約資金使用成本
c.提高資金使用效率 d.保持較低短期償債能力
d5.在一定範圍內，下列不隨現金持有量變動而變動的成本是（ ）。
a.機會成本 b.管理成本
c.短缺成本 d.轉換成本
b6.下列專案中屬於持有現金的機會成本是（ ）。
a.現金管理人員的工資 b.現金安全措施的費用
c.現金被盜損失 d.現金的再投資收益
d7.在確定最佳現金持有量時，成本分析模式和存貨管理模式均需要考慮的因素是（ ）。
a.持有現金的機會成本 b.固定性轉換成本
c.現金短缺成本 d.現金保管成本
a8.最佳現金持有量的存貨管理模式中，應考慮的相關成本主要有（ ）。
a.現金管理成本 b.占有現金的機會成本
c.交易成本的委託買賣佣金 d.現金短缺成本
b9.企業現金收支狀況比較穩定，全年的現金需要量為200 000元，每次轉換有價**的固定成本為400元，有價**的年利率為10％，則達到最佳現金持有量的全年轉換成本是（ ）元。
a.1000 b.2000 c.3000 d.4000
b10.現金作為一種資產，它的（ ）
a.流動性強，盈利性差b.流動性差，盈利性也差
c.流動性強，盈利性也強 d.流動性差，盈利性強
a11.用存貨模式確定最佳現金持有量時，只考慮現金的（ ）
a.機會成本 b.轉換成本
c.短缺成本 d.機會成本與轉換成本之和
d12.在一定時期，當現金需要量一定時，同現金持有量成正比的成本是（ ）
a.機會成本 b.轉換成本 c.短缺成本 d.管理成本
a13.某企業預計全年需用現金1600萬元，預計存貨周轉期為100天，應收賬款周轉期為50天，應付賬款周轉期為60天，則現金周轉期為（ ）
a.210天 b.90天 c.150天 d.160天
b14.企業由於現金持有量不足，造成企業信用危機而給企業帶來的損失，屬於現金的（ ）
a.機會成本 b.短缺成本
c.管理成本 d.轉換成本
b15.企業為了應付緊急情況而需要保持一定的現金支付能力，這種機動一般稱為（ ）
a.交易動機 b.預防動機
c.投機動機 d.特定需要動機
b16.現金管理的目標是（ ）
a.盡量使現金的收益最大 b.儘量減少現金支出
c.加強現金收支計畫 d.在現金的收益和流動性之間進行合理選擇
d17.假設某企業**年度賒銷淨額為600萬元，應收賬款周轉期為30天，則該企業的應收賬款平均餘額為（ ）
a.20萬元 b.30萬元 c.40萬元 d.50萬元
d18.下列不屬於應收賬款管理成本的是（ ）
a.有價**收益率 b.客戶信用情況調查費用 c.收集資訊費用 d.催收賬款費用
a19.企業適當延長信用期限可以（ ）
a.減少壞賬損失的風險 b.減少機會成本 c.加快周轉速度 d.擴大銷售
d20.在下列專案中，不屬於信用條件的是（ ）
a.現金折扣 b.信用期間 c.折扣期間 d.數量折扣
d21.某企業購入原材料5萬元，供貨方規定信用條件為「3/10,2/20,n/30」若在第18天付款，則該企業實際支付的貨款為（ ）
a.48500元 b.49000元 c.49500元 d.50000元
b22.以下對信用期限的表示正確的是（ ）
a.信用期限越長，壞賬發生的可能性越小
b.信用期限越長，表明客戶享受的現金折扣越多
c.延長信用期限，將會減少銷售收入
d.信用期限越短，收賬費用越少
d23.在下列各項中，屬於應收賬款機會成本的是（ ）
a.收賬費用 b.應收賬款占用資金的應計利息
c.壞賬損失 d.對客戶進行信用調查的費用
b24.在其他因素不變的情況下，企業採用積極的收款政策，可能導致的後果是（ ）
a.壞賬損失增加 b.應收賬款投資增加 c.收賬費用增加 d.平均收款期延長
c25.企業將資金占用在應收賬款上而放棄其他方面投資可獲得的收益是應收賬款的（ ）。
a.管理成本 b.機會成本 c.壞賬成本 d.缺貨成本
b26.下列各項中，不屬於應收賬款成本構成要素的是（ ）。
a.機會成本 b.管理成本 c.壞賬成本 d.短缺成本
d27.企業存貨成本的構成有（ ）。
a. 取得成本、訂貨成本、缺貨成本 b.取得成本、購置成本、缺貨成本
c.取得成本、儲存成本、缺貨成本 d.訂貨成本、儲存成本、購置成本
c28.存貨abc分類管理法中最基本的分類標準是按（ ）分類的。
a.金額 b.品種 c.數量 d.體積
a29.在存在商業折扣的情況下，與經濟批量無關的成本是（ ）。
a. 儲存成本 b. 購置成本 c. 進貨成本 d. 資金成本
d30.下列屬於存貨儲存成本的是（ ）。
a.進貨的差旅費b.存貨儲存的利息成本
c.由於材料中斷造成的停工損失 d.入庫的檢驗費
b31.如果乙個公司年銷售16萬件某產品，每年訂購4次數量相同的存貨，那麼該公司的平均存貨量為( )。
a.40000件 b.80000件 c.20000件 d.60000件
c32.在供貨企業不提供數量折扣的情況下，影響經濟批量的因素是（ ）。
a.購置成本b.儲存成本中的固定成本
c.訂貨成本中的固定成本 d.訂貨成本中的變動成本
d33.某企業全年需要a材料2400噸，每次的訂貨成本為400元，每噸材料年儲存成本為12元，則每年最佳訂貨次數為（ ）。
a.12 b.6 c.3 d.4
b34.企業針對劃分為a類得存貨，一般宜進行（ ）。
a.重點管理 b.分類管理 c.一般管理 d.分品種管理
a35.流動資產的永久性水平具有相對穩定性，是一種長期的資金需求，需要通過（ ）資金解決。
a.長期負債融資或權益性資金 b. 短期融資
c.流動負債d.權益性資金
a36.下列不屬於營運資金管理原則是
a.保證合理的資金需求 b.節約資金使用成本
c.提高資金使用效率 d.保持較低短期償債能力
d37.企業現金收支狀況比較穩定，全年的現金需要量為200 000元，每次轉換有價**的固定成本為400元，有價**的年利率為10％，則達到最佳現金持有量的全年轉換成本是（ ）元。
a.1000 b.2000 c.3000 d.4000
b38.現金作為一種資產，它的（ ）
a.流動性強，盈利性差b.流動性差，盈利性也差
c.流動性強，盈利性也強 d.流動性差，盈利性強
a39.用存貨模式確定最佳現金持有量時，只考慮現金的（ ）
a.機會成本 b.轉換成本
c.短缺成本 d.機會成本與轉換成本之和
d40.在下列專案中，不屬於信用條件的是（ ）
a.現金折扣 b.信用期間 c.折扣期間 d.數量折扣
d41.某企業購入原材料5萬元，供貨方規定信用條件為「3/10,2/20,n/30」若在第18天付款，則該企業實際支付的貨款為（ ）
a.48500元 b.49000元 c.49500元 d.50000元
b42.以下對信用期限的表示正確的是（ ）
a.信用期限越長，壞賬發生的可能性越小
b.信用期限越長，表明客戶享受的現金折扣越多
c.延長信用期限，將會減少銷售收入
d.信用期限越短，收賬費用越少
d43.存貨abc分類管理法中最基本的分類標準是按（ ）分類的。
a.金額 b.品種 c.數量 d.體積
a44.在存在商業折扣的情況下，與經濟批量無關的成本是（ ）。
a. 儲存成本 b. 購置成本 c. 進貨成本 d. 資金成本
d（二）多項選擇題
1.營運資金的特點有（ ）。
a. **具有靈活多樣性 b. 數量具有波動性
c. 周轉具有短期性 d. 實物形態具有變動性和易變現性
abcd
2.下列屬於企業的營運資金的有（ ）。
a.現金 b.原材料 c.應收賬款 d.固定資產
abc 3.下列屬於寬鬆的流動資產投資戰略的特點的有（ ）。
a.有高水平的流動資產與銷售收入比率 b.營運風險較小
c.保持高水平的現金和應收賬款 d.投資收益率較高
abc4. 流動資產的融資政策主要有三種,它們是（ ）。
營運資金管理
第一節營運資本 一 定義 毛營運資本 公司流動資產總額。淨營運資本 公司流動資產減去流動負債的淨額。二 構成 現金等於包括短期投資 毛營運資本流動資產應收款 預付款存貨 減去 短期借款 應付款流動負債淨營運資本 預收貨款包括 應付票據 應付稅金 三 現金與存貨 應收款 應付款的關係 通常，現金與存貨...
第五章營運資金管理
1.下列關於流動資產和流動負債的說法中，錯誤的是 a.流動資產具有占有時間短 周轉快，收益高等特點 b.企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險 c.流動負債又稱短期負債，具有成本低，償還期短的特點 d.流動負債以應付金額是否確定為標準，可以分成應付金額確定的流動負債和應付金額不確定的流動...
第五章營運資金管理
本章考情分析 本章屬於財務管理的重點章節，從歷年的考試情況來看，本章除考核客觀題外，也有可能出計算分析題。考試分值情況，2010年19分，2009年5分，2008年6分。2011年預計在10分左右。本章重點內容 1 目標現金餘額的確定 2 應收賬款的管理 3 存貨管理 4 短期借款 5 商業信用 第...